文档介绍：财务管理制度
总则
为了加强公司的财务管理，严肃财政、财经法规，更好的按照企业
《会计准则》及《企业会计规则》控制内部核算，规范公司的财务收支 行为，根据相应的财务制度的要求，并结合本公司的实际情况，特制订 本制度。
一、 收入
公司的各项收入的确认，必须由经办部门向财务提供收款项目的说明和 合同、协议等相关资料。
二、 用款申请手续及流程
1、款项申请说明及处理：
1）单据传递及处理
（1） 填制单据
经办人或用款人可采取实地填单，取得审批人签字确认（见流程）和填 制0A系统平台（以下简称0A平台）表单并提交审批两种形式［此种形式还 必须填制和粘贴原始单据，原件填制完毕后，必须传递到财务部门指定地点 （公司财务部、哈尔滨行政秘书处）］审核通过，方能付款。
（2） 财务部依据公司0A平台下载相关单据，与原始单据核对（流程及 表单见0A平台），确认审批结果，原则上当月单据当月核销。
（3） 各类报销的原始单据，必须有经办人、批准人签字或0A系统已审 批通过的审批确认单（出差员工的申请单原件必须通过邮寄或携带方式最终
传递到公司财务部出纳岗，中途丢失财务不确认），经财务部核对无误（发票 必须符合国家规定）后方可核销处理。
2） 审批流程
经办人或领款人制单（见0A表单）进入oa平台审释 部门主管经理 审珥 主管副总经理审核r辖区主管领导审批「董事长 审批匕财务部 审释 0
3） 类别规定
（1）借款类单据规定
A、金额在2000元人民币以下的，由部门经理、公司主管副总经理审 批、辖区主管领导、财务部审核后，核发款项。此种借款必须在7日内完成 OA平台的网上审核程序。遇特殊情况，必须特殊申请。否则自动转化为部 门经理个人借款，月底结算后，财务部有权从部门经理的工资中扣除。
B、 预支金额大于2000元的大额款项，需提前通知财务部门准备资金。 按要求填制借款申请单，在OA上执行用款审批程序通过后，财务部审核付 款。原则上，借款必须在1个月内（30天）核销，否则按经办人个人借款处 理，部门经理及主管副总经理承担连带责任。
C、 具体单据内容及填写要求如下：
1】、出差借款：
出差人员需预支差旅费的，在预支差旅费之前需填写行政人事部《出 差任务书》，申请单一式三联，按单内容逐栏填写，第一联人事留存，•
联财务作为借款附件、一联借款人留存，待借款人报销时同原始单据一 并提交财务。主管经理及人事部在《申请书》上签字批准后，到财务办 理借款手续。《申请书》必须注明项目名称及项目负责人，出差天数等内
容。《借款单》在发生当期入账处理，待差旅费报销时冲减。原则上，一 次性借款金额不得超过2000元人民币，针对身在矿区不能回到公司续借 的情况，可委托部门人员代为办理手续，但必须本人同时在OA系统中 填写申请，履行审批程序后，方可付款，款项必须记到本人名下。
2】、材料采购类借款：
A、 大宗原材料的采购，必须按项目的需求和项目的预算进行采购， 超计划、超预算的支出，必须单独填制用款申请，需由总经理和 董事长特别批准后，方可到财务部办理付款手续。
B、 采购部门预支采购材料费用可采取填写《借款单》，附《采购计划 单》及采购合同等附件和在OA平台上提交《采购计划单》及《借 款单》两种申请方式，执行采购流程审批程序