文档介绍：lm
上海监宏电子技术有限公司
Rimacro Electron Tech・(Shanghai) Co., Ltd
财务扌艮销制度
为了加强公司的财务管理工作，规范财务制度，本着开源节流，合理使用资金的原则，统一各部门的报销程序及规定，提高财务管理水平，现结合公司的具体情况，特制定本报销制度，从2011年3月日开始执行。
一、暂借款审批制度
1、暂借款是因业务需要的临时借款，包括差旅费及各种临时性借款。借款时须按“借款单”要求填列各项栏目，并按规定审批权限审批后，由财务部付款。
2、预付款是指因公司业务的需要，需预先支付的各项工程及购买材料、货物的款项，支付此款项时，需由经办人按要求填写"付款申请书"，向财务部出具采购申请单等材料，完备各项审批手续后，方可付款。
3、所有暂借款，必须在前账结清之后方可再借付。确因业务需要而来不及结清前账，必须向财务主管讲明原因，经同意后方可再借付。
4、经办人必须在两周内凭有效原始票据报销各项暂借款。超出两周不结帐者，财务部有权扣发经办人工资抵偿。
5、暂借款及预付款的审批权限是先报请分管副总经理审批，再由行政总监批准。
6、因业务需要总经理特批长时间借款的，经办人报销凭证的金额达到长期借款金额的三分之二方可报销，月末未超过长期借款金额的三分之二也可报销，即一个月报销一次。
二、费用报销制度
1、费用扌艮销发票的内容包括日期、商品名称、单价、数量、金额并盖有开具发票单位的发票专用章。经办人必须要求开票单位如实填写发票所有内容，发票涂改、大小写不符、假发票以及未盖有财政监制章的收据一律不予报销。
2、报销费用时必须填写“费用报销单”，所有单据要按性质(如差旅费、招待费、
办公费用)分类、分次、分页粘贴填制，并在费用报销单右上角注明费用类
3、报销程序：（详见报销流程）
4、公司除正常费用开支外，其余各项支出必须事先提出计划，按支出审批权限批准后，在计划范围内列支。
5、办公用品的购置：由各部门根据需要，编制计划报行政部审核汇总，按审批权限批准后，由行政部按计划统一购买，并建立实物帐，详细登记办公用品的进、出情况。领用时，须填制出库单，经分管领导批准。
6、各部门在开支业务招待费之前，需事先经公司总经理批准。否则，财务部不予报销。
7、公司员工外出办事，原则上不能乘坐出租车。若确因工作需要和正当理由须乘坐出租车，并且要在费用报销单上注明原因及来回地点，分管领导签字确认，财务方可予以报销。
8、所有需报销的各种原始单据（包括购买材料和支付工程款），必须在单据所填日期的一个月内报销，超过一个月一律不予报销。（特殊情况除外）
三、差旅费报销制度
住宿标准
伙食补助费
（只限于维修工程师）
交通工具
220元/人/天
80元/人/天
大巴
火车
实际路程及目的地以售票中心价格为准
实际路程及目的地以售票中心价格为
准
一月殳公司出差地点为江、浙地区，所用交通一般为大巴或者火车。
注：住宿标准指每人每间，若为同性两人一起出差，两人按一个房间标准报销
1、出差时住宿费、交通费（含市内交通费）实行《差旅费报销标准》办法报销。
住宿费、交通费凭发票，在《差旅费报