文档介绍：公司财务管理规定
第一章  总  则
第一条为了进一步加强和规范公司管理中心财务管理工作，及时、准确、完整地记载、反映公司财务状况，提供真实、可靠的财务资料，结合公司业务特点和管理要求，特制定本规定。
第二条本规定依据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国合同法》、《事业单位会计制度》、《事业单位财务规则》、《政府财务管理规定》等有关财务法规、制度制定。
第三条本规定目标：
1、建立和完善符合现代管理要求的、科学的内部决策机制、执行机制、监督机制，确保公司经营管理目标的实现。
2、堵塞漏洞、消除隐患，保护单位资金和财产的安全、完整。
3、规范单位会计行为，保证会计资料真实、可靠、完整。
4、确保国家有关法律法规和单位内部规章制度的贯彻执行。
第二章货币资金管理
第四条本规定所称货币是指单位所拥有的现金、银行存款、有价证券和其他货币资金。
第五条建立货币资金业务的岗位责任制，明确岗位的职责、权限，确保办理货币资金业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。
1、出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权、债务账目的登记及财务专用章。
2、不得由一人办理货币资金业务的全过程。
第六条单位应当按照规定的程序办理货币资金支付业务。对不符合要求或不合法的业务，财务人员有权拒绝办理。
第七条单位取得的货币资金收入应及时入账，不得私设“小金库”，不得设账外账。禁止使用私人银行账户操作公司业务，以加强资金安全。
第八条员工借支需由本人填写借款单，交由部门负责人审核，部门负责人交由总经理审批签字后，出纳付款。业务人员借支现金时需在《借款单》中记录借款用途并提交总经理审核签字后交财务部借出现金。
第三章现金管理
第九条财务应当加强库存现金限额的管理，核定的库存限额不得超过50000元，超过库存限额的现金应及时交存银行。如出现超额现金的情况,需要由出纳提出书面申请,由总经理审批。
第十条必须在《现金管理暂行条例》规定的范围内使用现金，不属于现金开支范围的业务一律通过银行办理转账结算。现金的使用范围包括：职工工资、津贴、个人劳务报酬、根据国家规定颁发给个人的科学技术等各类奖金、对职工个人发放的劳保、福利支出、出差人员携带的差旅费、结算起点以下的零星开支、银行确定需要支付的其他支出。
第十一条应当加强现金的管理，明确收付款等各个环节中出纳人员与相关人员的职责权限。提取备用金前需要由出纳填写备用金申请,并由总经理审核签字，对于未获得恰当、完整审批的付款申请，总经理不得核准签字。
第十二条现金收入应及时存入银行，不得用于直接支付单位自身的支出，不得坐支现金。会计需在收取现金时编制收据，出纳收现后在收据上签字并加盖“现金收讫”章。
第十三条应当定期和不定期地进行现金盘点，确保现金账面余额与实际库存相符。出纳人员要认真记载现金日记账，并与会计核对总分类账，保证账账、账款相符，不得白条抵库和挪用现金。
在每月盘点后应由出纳编制《现金盘点表》记录盘点结果，并由会计监盘，出纳与会计人员均应在盘点表中签字确认盘点结果。
库存现金盘点表
单位：石阡盘兴投资有限公司
盘点日期：
盘点时间：
票面额
张数
金额
票面额
张数
金额
壹佰元
　
　
五角
　
　
五拾元
　
　
贰角
　
　
贰拾元
　
　
壹角
　
　
拾元
　
　
五分
　
　
五元
　
　
贰分
　
　
贰元
　
　
壹分
　
　
壹元
　
　
合计
　
　
现金日记账账面余额：
　
差额：
　
处理意见：
经理：
监盘：
出纳：
第四章银行存款管理
第十四条单位应当按照国家《支付结算办法》的规定，在银行开立账户，办理存款、取款和转账结算。在开立/注销银行账户时，应由出纳提出书面申请，说明账户的性质、开立/注销的原因等信息，经
财务部负责人审批签字后方可办理银行账户的开立/注销手续。财务部在开立银行账户后需在金蝶财务系统中建立该银行账户。在用银行存款付款前，应先填写付款通知书并提交部门经理、总经理、董事长助理核准签字后，才可安排付款。出纳在未获得书面审批前不得进行付款操作，禁止未经书面审批的支付业务发生。禁止总经理和出纳使用私人账户操作公司业务。
第十五条单位除了按规定留存的库存现金以外，所有货币资金都必须存入银行，单位一切收付款项，除规定可用现金支付的部分外