文档介绍：大牌头村村财务管理制度为推进村级财务管理制度化、规划化,促进农村经济发展和农村社会稳定,根据《中华人民共和国会计法》、财政部《村集体经济组织会计制度》、中共大牌头市委办公室、大牌头市人民政府办公室《关于全面推行村账乡(镇)代理,加强村级财务规范化管理的实施意见》和《瑞安市村账乡(镇)代理财务管理规定》, 结合我村实际,制定本制度。一、大牌头村财务管理机构及职责 1 、村集体财务收支会计核算委托镇村账代理站代理。村级财务管理设立出纳一名,财物负责人村经济合作社社长担任。 2 、村财务负责人全面主持本村财务工作,其主要岗位职责: (1)贯彻落实村合作经济组织财务制度和会计制度,主持制订本村的财务管理制度,组织编制年度财务预算和年终财务决算报告,并提请村民代表会议审议通过。(2)代表本组织签订各项承包和其他经济协议,维护村集体经济组织的合法权益。认真做好经济合同的兑现、结算工作。(3)维护财经纪律,按照制度规定和财务预算,开源节流,做好资金的筹集和使用,把好财务审批关。(4)支持并督促村出纳认真履行职责,依法办理并按时完成各项财务収支结报等工作,对本村财务资料的真实性、合法性和完整性负总责。(5)定期组织财务检查,清理核对账目,盘点财产物资,收回应收欠款。 3 、出纳具体负责本村财务工作,其主要岗位职责: (1)负责做好出纳工作。保管现金、有价证券、银行结算票据、; 对内容不真实,用途不明确,开支不符合规定,凭证要素或审批手续不齐全的票据要拒绝付款;认真登记现金、银行存款日记账, 做到日清月结;遵守现金管理和银行结算条例,定期核对现金和銀行存款余额,做到账款相符。(2)出纳及时整理好有关收付款凭単、附件和证明,填好出纳结报表,每月按时向“村帐代理站”报账。(3)记好有关财务备查簿。做好应收、应付等往来款项的记录和债权债务结算工作。月末把应收款明细清単报村两委负责人和村务民主监督委员会主任。(4)负责村集体资产管理和各种承包合同的管理、结算、兑现、归档工作。(5)负责各类统计报表上报工作。(6)定期向群众公布财务收支账目,每月公布一次。二、财务预算决算 1、财务活动实行计划管理。做到年初有预算,年终有决算。年初在编制财务预算时必须坚持统筹兼顾,增收节支、量入为出、留有余地的原则。 2、财务预算和决算主要内容包括年度各项收入和各项支出的综合预算和专项预算。重要项目和工程实施必须实行专项预算,专项决算。年终必须编制综合决算。 3、预算和决算年度与会计年度同步,即每年公历 1月1日至 12 月 31日。 4、年初预算方案由村两委集体讨论提出,上报代理站审核,再经村民代表会议审议通过后报代理站备案,并在公开栏公布。在预算执行过程中,发生较大变化的,如追加预算外建设项目、大额设备购置或其他大额支出,必须提请村民代表会议对原预算进行修改,并按原规定程序做好会议记录和公布、报送、备案工作。 5、财务负责人必须在财务预算指标内,依据财务制度和有关规定把和财务收支的审批关。三、货币资金管理 1、本村货币资金一律由出纳负责管理,其他人员不得经管货币资金。 2、现金收入,必须于收款当日送存银行。不准以存折形式存入银行。本村只能在当地银行开立一个基本账户,不准多头开户。 3、严格遵守财经纪律,坚持“七不准”原则。即:不准私设小金库,不准擅自出借集体资金,不准挪用公款,不准以集体资产