文档介绍：某某（制造业）有限公司
财
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目录:
一、 总则
二、 财务管理与会计核算体制
三、 财务计划管理
四、 资金管理
五、 固定资产管理
六、 低值易耗品管理
七、 费用开支管理
八、 财务开支的控制及审批权限
九、 物资采购管理
十、合同管理
H^一、销售管理
十二、关于处理会计核算若干问
题的规定
十三、财务工作交接及其档案
管理
总则
第一条 为提高公司财务管理与会计核算水平，逐步实现规范化、制度化、信息化
的科学管理，达到对经济活动及收支全过程实行有效监控，同时提高财务运作效率的目的。
依据〈〈中华人民共和国会计法》、〈〈中华人民共和国公司法》、〈〈企业会计制度》、〈〈企业 会计准则》以及其他相关法规，结合公司的特点和管理要求制定本制度。
第二条 本制度制定的原则和宗旨是： 改制先行、规范管理、稳健高效、量入为出。
充分调动全员积极性、创造性，力求最合理、最有效地利用一切资源，用最少的物化劳动及 活劳动，获取最大的经济效益及社会效益。使企业不断发展壮大。
第三条本制度是公司在经济活动中的财务管理与会计核算的总纲。
第四条本制度经必要的程序讨论通过会签后施行，原有相关制度与本制度不符或
有抵触部分同时废止。本制度由董事长签署转发总经理执行，并授权财务部负责具体解释。
二、财务管理与会计核算体制
第五条 公司财务体制实行：账款分管、相互监控的财务管理与会计核算机制。
第六条 财务部各岗位职责：
、财务总监岗位职责：
a 、岗位名称：财务总监(总监)
b 、直接上级：总经理、董事会
c 、直接下级：会计主管(主办会计)
d 、直接责任：
在总经理领导下全面负责公司的财务管理工作；
编制各项目预算、财务收支计划、信贷融资计划，拟订资金筹措和使用方案，
开辟财源，有效地使用资金；
监督公司财务计划的执行 决算 预算外资金收支与财务收支有关的各项经济活 动及其经济效益；
建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析；
参加总经理日常经营管理工作会议，参与经营决策，审查或参与拟定经济合同
或其它经济文件；
协调财务部与其他部门的关系，正确处理银行、税务部门关系；
及时与财务部人员沟通，不断提高财务人员的素质及公司的财务管理水平，督 促检查财务部人员业务工作和公司财务核算，严格考核，并做好检查记录，提出整改意见。
审核公司财务报告及税务报告，签发材料、设备、费用等资金的收支，确认后 进行协调与其他单位的资金往来与结算。
定期收集公司：会计月结报表、财务分析报告、进行分析整改处理、有向总经理 汇报情况。
合理分配会计部门的人员的工作。
承办公司领导交办的其他工作；
、会计主管岗位职责：
a 、岗位名称：会计主管(主办会计)
b 、直接上级：财务总监
c 、直接下级：财务部职员
d 、主要职责：
具体执行有关财务制度，带领财务部人员完成公司的日常工作；
按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本、费用和利润的执行情况，
挖掘增收节支潜力， 考核资金使用的效果，督促本公司有关部门降低消耗、 节约费用、提高
经济效益，及时向公司提出合理化建议，当好公司参谋；
详细审核财务会计每张凭证、有关的内容、数字、金额、期限、应收应付、手 续等是否准确无误，签名确认无误才安排会计过帐；
安排处理报表，另在规定的时间内上交国家有关部门要求上报的资料： (包括报
税、纳税资料、统计资料等 )；
查阅了解公司财务的计划资料、合同和其他有关经济资料，纠正财务中的差错 弊端，
规范公司的经济行为；
协助财务总监办理：融资、评估、信贷、***等业务；
完成财务总监与总经理交付的其他工作。
3、会计岗位职责
a 、岗位名称：会计
b 、直接上级：会计主管(主办会计)
c 、直接职责：
会计凭证的日常处理
出入库单据的收集和核对
基础统计报表分析
跟踪往来款项的完成情况及时反馈。
增值税发票的开立和认证
出纳工作的监督
会计档案的装订及保管
主管领导安排的其他工作
、出纳岗位职责
a 、岗位名称：出纳
b 、直接上级：会计主管(主办会计)
c 、直接职责：
认真执行现金管理制度；
处理现金收付和银行结算业务，货款要及时存缴银行，不准挪用现金和“白单 抵库” “不准签发” “空头支票”；
(3 ) 一切结算业务(包括银行存款、现金)都必需按照财务规定以及开支范围、内 容、标准办理，不得弄虚作假，打埋伏，做到日清月结、帐目清楚，并逐日、逐笔地登记现 金银行存款日记帐；
管理好盖有公司财务章的所有凭据及有价证券；
协助有关部门积极追收货款及欠