文档介绍：2
公司财务管理制度
1. 基本任务
管理处财务管理的基本任务是: 物业管理处的财务管理为独立运作及核算，与物业管理公司分开。筹集和管理物业管理处的资金和资产，组织日常财产运作和会计核算，协调财务开支，真实地、系统地、全面地反映公司的经营状况，监督各项财务计划
的执行情况。
1． 会计制度
，所属国内行业，执行其所属行业之会计制度。
。
2． 会计年度
《会计法》要求，管理处需按国内规定的会计年度，即自公历1 月1日起至12月31日止，编制一套符合国内要求的会计报告。
3． 记帐本位币
管理处记帐以人民币为单位。
4． 收入和费用的确认
管理处正确划分资本性支出和权益性支出，对各项收入和费用的确认采用权责发生制原则。
2. 公司内部财务管理的基本工作
1. 财务汇报流程
管理处财务每月定期向项目中心物管部报告。
物管部财务每月定期向项目中心财务部报告。
2. 财务汇报格式
为统一口径、便于汇总，管理处统一使用公司总部规定的财务报告格式。
3. 财务报告分类
3.
2
1月报、季报和年报
4. 财务报告组成及内容
财务报告组成按公司总部统一规定编报，其主要报告有：
资产负债表；
损益表；
现金流量表;
其他报表（包括但不限于固定资产，应收账，应付账，收入明细账等）。
。
5. 财务报告提交与审批时间
、年报应于年度终了10日内，报公司总部物业经理审批。
，并将财务报告
返还各管理处。
4
6. 对外公布资料：按广州市物业管理办法每季公布收支表给业户查看。
，受财务预算的制约；
、季度财务预算组成；
，搞好综合平衡，做到统筹兼顾；
；
，弄虚作假。
管理处业务范围及工作方式；
管理处所在地区生活及工资水平；
；
管理处拥有或控制的固定资产的构成及数量、价值等；
、设施等的数量及价格；
其他
、审批及拨款流程
，然后财务部按总部统一规定之预算格式编制。
管理处在前季度第三个月第一个星期，将预算报物业经理审批。
，在10日内审批完成。
审批完毕后，交地区总监最后审批，审批于5日内完成。
审
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批后的财务预算，及时回复各管理处并通知公司总部（项目中心）财务部。
、拨款时间等，及时为各管理处拨款。
各管理处的财务报告，要有反映预算数与实际完成数对比资料；
实际完成数大于预算5%以上时，要有文字说明；
实际完成数小于预算10%以上时，要有文字说明；
，现金出纳，应每天登记当天的现金收支记录及整理有关凭证资料，管理处负责人可以随时监督检查。
，现暂定500元，足够3-5天内的日常零星开支。
现金存量在规定的限额内。当现金余额到达现金存量下限时,由出纳通知会计，
并准备支票由物业经理签署后提取现金。
，提出现金存量上下限报总部物业经理批准。
。
，未得物业经理批准不得移交第三者。
；由出纳填写现金盘点登记表两
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人共同签字。月末盘点，会计核对现金帐无误后，再由会计及出纳共同签署确认帐物相符。管理处负责人可以随时进行监督盘点。