文档介绍：三教上人（A+版-Applicable Achives）
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三教上人（A+版-Applicable Achives）
集团
财务管理部岗位工作手册–出纳
岗位名称 出纳
工作概述
一、现金管理
1、现金提取和保管；
2、登记日记账、现金盘点、现金对账；
二、银行账户管理
1、开立、变更、清理银行账户；
2、保管各开户行所购买支票（空白支票、作废支票、登记支票领用本等）；
3、领取、签发、保管各银行出据单据；
4、银行对账；
5、网银管理；
三、收付款管理
1、现金付款；
2、银行付款；
3、银行收款及现金收款；
四、资金工作
1、资金申请；
2、资金报表：资金日报、周报、月报、资金计划表、银行账户风险自查表；
五、财务核算
1、凭证录入；
2、凭证整理编号、Oracle单据号对照表；
3、结账；
六、筹建组
1、代发员工报销及借款；
2、代发工资及代缴社保；
3、对账；
七、管理有限公司
1、现金管理；
2、银行账户管理；
3、收付款管理；
4、财务核算。
工作具体流程及注意事项
一、现金管理
具体流程：
1、现金提取和保管：
（1）提现流程：填写《付款申请单》，经会计、财务部总经理审批后，开具现金支票，保证支票上印鉴清晰、签字齐全并填写支票登记簿后，方可提现；保留支票存根并作为付款单据附件；
（2）安全保管库存现金（人民币、美元）；
①提取的现金应及时存入保险柜，并保管好保险柜密码；
②一般情况下库存现金不超过三万元；
③每周由会计监盘一次现金。
2、每日下班前计算现金日记账结余数，并与实际库存现金核对，保证账实相符，登记现金日记帐、登记现金盘点表；
3、现金盘点及对账工作：
（1）每月对账及盘点工作，做《月现金盘点表》；
（2）每周由会计监盘，出纳盘点库存现金（人民币和美元）一次，并做《周现金盘点表》；
（3）每日对账及盘点工作，做《现金盘点表》。
注意事项：
三教上人（A+版-Applicable Achives）
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三教上人（A+版-Applicable Achives）
1、大额提现（超过人民币5万元）需要填写大额提现申请单（注明用途并加盖公司公章），并至少提前一个工作日与开户行预约，方可到银行提取现金；
2、代某中心提取的现金，在转交时须检查某中心的签批流程是否齐全。
二、银行账户管理
具体流程：
1、开立、变更、清理银行账户：收到资金管理部提供的签批流程完善的开户/销户申请表后，根据不同银行的要求准备开户/销户资料，到银行进行开户/销户；根据公司业务需要和人员变动，及时变更和维护银行账户信息；及时归档并妥善保管开立、变更、清理帐户资料；
2、保管各开户行所购支票（空白支票、作废支票、登记支票领用本等）：正确填写支票中各项内容，不能涂抹、修改。如有作废支票，需要在作废支票上加盖“作废”章，并在年度末将各开户行作废支票装订成册保管；
3、领取、签发、保管各银行出据单据（汇款单、进帐单、利息单、扣费凭证、对帐单、资信证明等）：
如发现银行回单（进账单、汇款单）缺失，则及时联系开户银行（一个月内）补打回单；
每3、6、9、12月的21日为银行存款