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财务管理制度
公司开展日益壮大，为满足公司开展需求，标准公司日常财务行为，加强公司财务管理，根据国家有关法律、法规，结合公司具体情况，特制定本财务管理制度。
　　第一局部：财务部门的职能
　　一、认真贯彻执行国家有关财务管理制度和税收管理规定。
　　二、建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务方案，加强经营核算管理，反映、分析财务方案的执行情况，检查监视财务纪律执行情况。
三、积极为经营管理效劳，通过财务监视发现问题，判断和评价企业的生产经营成果和财务状况，为公司领导决策提供依据，促进公司取得较好的经济效益。
　　四、厉行节约，合理使用资金;加强对资产、资金、现金及费用开支的管理，防止损失，杜绝浪费，良好运用，提高效益。
　　第二局部：财务机构和人员管理
　　一、财务人员要认真执行岗位责任制，各司其职，互相配合，如实反映和严格监视各项经济活动。
　　二、财务人员具体工作中必须坚持原那么，照章办事。
　　三、记账原那么采用权责发生制，以人民币为记账本位币。财务记账采用电子记账方式。
　　四、记账、算账、报账必须做到手续完备、内容真实、数字准确、摘要清晰、账目清楚、日清月结、近期报账。
　　五、由于财务人员的岗位特殊性，对于调开工作或因故离职，须至少提前30天办理调动或离职手续，财务人员离职管理不执行公司管理制度规定。必须与接交人员完整交接工作资料及其他手续，没有办理完毕移交手续的，不得中断财务工作。移交包括移交人经管的会计凭证、报表、账目、款项、财务专用章、发票专用章、法人章、相关实物、电子资料及其他纸质原始资料、未了事项、其他需特殊交代事项等。移交工作必须由部门负责人监视执行。
　　第三局部：资金管理制度
　　一、现金管理制度
(一)账务处理规定
1、建立健全现金出纳各种账册，严格审核现金收付凭证。
2、严格执行现金管理制度，不得坐支现金，不得白条抵库。
3、对每天发生的银行和现金收支业务作到日清月结，及时核对，保证账实相符。
4、出纳人员应根据现金收支情况，及时登记现金流水账，并与会计核对是否与现金日记账余额相符，保证账账相符。
(二)现金收款规定
1、现金收款时，出纳人员应监视交款人登记?现金收款登记明细表?;非我司人员直接交款的，出纳人员自行登记?现金收款登记明细表?。
2、出纳人员应根据现金收款信息开具现金收据，并及时将收据记账联转交会计记账。
(三)现金付款规定
1、因出差、调货需事先借支现金的，须由经手人填写?借款单?，经部门负责人签字，并经总经理或分管副总经理审批后，方可到财务出纳处支款。财务出纳应严格审查签批手续是否完整真实，对于签批手续不