文档介绍：投资银行学
Central University of Finance and economics
金融学院
College of Finance
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第十二章 投资银行的内部控制和外部监管
内容说明
学习本章的目的和要求:
通过本章的学习
了解银行内部控制的含义和基本内容
了解银行外部控制的目的和原则及其基本内容
了解我国证券市场的监管体系
内容说明
第一节 投资银行的内部控制
内容说明
第三节 政府对投资银行业的监管
第二节 投资银行的自律组织
第四节 我国证券市场的监管体制
第十二章 投资银行的内部控制和外部监管
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第一节 投资银行的内部控制
概述
投资银行的内部控制是投资银行的一种自律行为，是投资银行为完成既定的工作目标和防范风险，对内部各职能部门及其工作人员从事的业务活动进行风险控制、制度管理和相互制约的方法、措施和程序的总称。
加强投资银行内部控制的意义
投资银行内控制度建设的状况、直接关系到投资银行经营管理水平风险控制能力和经济效益，是衡量其经营管理水平的重要标志。因此，建立起权责分明、管理科学、激励和约束相结合的内部控制制度，对于投资银行防范和化解风险具有十分重要的意义。
投资银行内部控制的目标
总体目标是要建立一个决策科学、运营规范、管理高效和持续稳定健康发展的投资银行业务经营实体。
投资银行内控制度的含义和基本内容
所谓投资银行的内控制度，就是指投资银行为了保证其业务的正常运作，实现其既定的工作目标，防范经营风险而设立的各种内控机制和一系列内部运作程序、措施和方法等文本制度的总称。
它实质上是投资银行自我规范、自我约束和自我完善的一种自律行为。从其主要内容而言，包括内部控制机制和内部控制文本制度两个方面。
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第一节 投资银行的内部控制
1 内部控制机制
内部控制机制是指投资银行的组织结构及其相互之间的制约关系。
机制
原则
股 东 会
决策系统
董 事 会
决 策 机 构
执行系统
总 经 理
职 能 部门
分 支 机 构
监督系统
监 事 会
稽 核 部
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第一节 投资银行的内部控制
2 内部控制文本制度
原则
内控文本制度是投资银行内控制度的另一个重要组成部分，它是投资银行为规范经营行为、防范风险而制定的一系列业务操作程序、管理办法和措施等规章的总称，是公司各职能部门和分支机构经营运作必须遵守的规范，简言之，是投资银行的内部“游戏规则”
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第二节 投资银行的自律组织
1 自律的含义与意义
自律监管的意义
即自我监管，自律组织就是通过制定公约、章程、准则、细则，对各项金融活动进行自我监管的组织。自律组织一般实行会员制。
对会员公司每年进行一次例行检：会员的财务状况；业务执行情况；对客户的服务质量
对会员的日常业务活动进行监管：对其业务活动进行指导；协调会员之间的关系；对欺诈客户、操纵市场等违法违规行为进行调查处理
是金融风险管理成败的关键
若缺乏自律性约束，宏观监管机构极易受蒙蔽
其技术力量能察觉政府监督的薄弱环节，防患于未然；在问题产生之后，也能及时妥善处理。
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第二节 投资银行的自律组织
2 自律与政府监管的区别
区别
比较内容
政府监管
自律
性质
行政管理
自我约束
监管依据
国家法律法规
章程制度
监督范围
全国
会员
具体内容
制定全国性法规
会员监管
处罚形式
取消从事某项业务的资格
取消会员资格
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第二节 投资银行的自律组织
2 自律与政府监管的区别
联系
监管目的一致：维护证券市场的“三公”原则，保护投资者的合法权益。
自律组织在政府监管机构和投资银行之间起着桥梁和纽带作用
自律是对政府监管的积极补充
自律组织本身也须接受政府监管机构的监管
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第三节 政府对投资银行业的监管
1 投资银行业监管的目的和原则
目的
维护金融体系的安全与稳定
保护投资公众的合法权益
促进投资银行业的效率提高
原则
依法监管原则
合理性原则
协调性原则
效率原则