文档介绍：被评部门
评价日期
二级流程
三级流程
控制点
控制 编号
采购与应付账款（SM）-评价内容与方法
评价记录
有效性 结论
制度/流程 优化建议
计划与采 购计划
计划的制
定与审批
需求计划的 制定
SM01
）检查公司各部门是否依照全面预算的 工作安排按时编制年度物资需求计划；
）检查公司各部门是否按时申报月度物 资需求计划。
需求计划的 审批
SM02
）检查公司的年度物资需求计划是否履 行了既定的审批程序；
）检查公司的年度《年度绩效考核方案》 是否含有各部门物资消耗的考核项目；
3） 检查盘条的物资需求计划是否有生产 管理部提出；
4） 检查其他物资需求计划是否由各需求 部门提出，并经生产管理部审核后，报 物资部；
5） 检查备品备件类物资需求计划是否由 各使用部门提出，经发展规划工程部汇 总审核后，统一报批。
计划的制
定与审批
采购计划的 制定
SM03
）检查公司供应部是否按时编制《月度 盘条采购计划》；
）检查公司物资部是否按时编制《月度 主辅材料采购计划》；
被评部门
评价日期
二级流程
三级流程
控制点
控制 编号
采购与应付账款（SM）-评价内容与方法
评价记录
有效性 结论
制度/流程 优化建议
3）检查公司发展规划工程部是否按时编 制《月度备品备件采购计划》。
采购计划的 审批
SM04
1 ）重点抽查一类物资的采购计划，检查 审批程序是否满足制度规定；
2） 有针对性的抽查二类物资的采购计 划，检查审批程序是否满足制度规定；
3） 个别抽查三类物资的采购计划，检查 审批程序是否满足制度规定。
制度与岗
位设置
请购职责
SM05
1 ）分别审阅供应部、物资部和发展规划 工程的部门职能书名书，检查是否明确 规定了其分管物资的归口采购职责，重 点检查该三个部门以及该三个部门与其 他部门间是否存在职能交叉；
2）检查物资采购部门的内部岗位设置， 是否设有专人履行相应的物资采购业 务，重点检查是否存在职能交叉和职能 缺失。
与审批程 序
计划内请购 及审批
SM06
1 ）抽查各物资采购部门的〈物资比价采 购表〉，检查是否对月度物资采购计划的 物资逐项进行比价；
2）检查公司审计部是否对各物资采购部
被评部门
评价日期
二级流程
三级流程
控制点
控制 编号
采购与应付账款（SM）-评价内容与方法
评价记录
有效性 结论
制度/流程 优化建议
门提交的物资比价事项进行审计，并出 具意见；
3） 抽查各物资部门下达的采购订单是否 均经过了审计部门的审计；
4） 抽查比价审计未通过的物资比价事 项，是否重新履行了比价审计，或由审 计部直接提名供应商后组织采购。
计划外请购 及审批
SM07
1 ）检查盘条的计划外采购申请是否由生 产管理部提出，是否经过供应部部长审 核，合同审批流程是否满足制度要求；
2） 检查主辅材料的计划外采购，是否由 各部门填写〈继续物资采购单〉，由部门 负责人签章后，依照金额的不同，履行 既定的审批程序；
3） 生产急件、紧急备件的采购是否依照 金额不同，经过了发展规划工程部部长 或者分管副总的审批。
商的选择 与管理
商的开发 与准入
供应商准入 评审
SM08
1 ）检查公司是否实施了供应商准入机 制，是否建立了供应商评估准入标准； 2）检查公司各物资采购主管部门是否对 拟开发供应商实施了调查评估，并形成
被评部门
评价日期
二级流程
三级流程
控制点
控制 编号
采购与应付账款（SM）-评价内容与方法
评价记录
有效性 结论
制度/流程 优化建议
了报告，经部门负责人审核后，报主管 领导批准；
3） 抽查原料类供应商，批量供货前是否 经过了试用检验；
4） 抽查物资试用记录，是否满足相关制 度要求，〈委托试用报告单〉是否经过了 技术中心的审核；
5） 抽查各物资部门下达采购订单的供应 商，是否都在〈合格供方目录〉内。
商管理
供应商评价
SM09
1 ）检查公司各物资采购部门是否建立了 完整的供应商档案；
2） 检查公司各物资采购部门是否对供应 商的供货情况进行了记录；
3） 检查公司各物资采购部门是否每年对 供