汽车销售财务管理制度.doc

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汽车销售公司财务管理制度
目录
第一章 总则 2
第二章 现金管理制度 2
第三章 银行存款管理制度 3
第四章 财务审批制度 4
第五章 员工借款管理制度 4
第六章 存货管理制度 5
第七章 费用报销制度 7
第八章 印鉴管理制度 10
第九章 票据管理制度 11
第十章 商品车交车流程 12
第十一章 维修车辆交车流程 14
第十二章 招标管理制度 15
第十三章 附则 16
第一章 总则
第一条 、 为加强公司资金的内部控制和管理，降低筹资用资成本，防范经 营和财务风险，确保公司资金规范、安全、高效运作，实现公司资产和股东 资金收益最大化的目标，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规 定并结合公司实际情况，特制定本规范。
第二条 、 本规范适用于公司及公司所属单位，包括公司所属部门、直属机 构、服务维修站。
第二章 现金管理制度
第三条 、 为了加强公司现金管理，建立健全现金收付制度，严格执行现金 结算纪律，对现金管理作如下规定。
第四条 、 现金使用范围：
1、 员工工资、奖金、津贴及劳保福利费用；
2、 出差人员差旅费；
3、 采购办公用品、零星备件或其他零星开支；
4、 业务活动的零星支出备用金；
5、 确需现金支付并经总经理书面同意的其他开支。
第五条 、 现金收付原则：
1、 收付现金必须根据规定的合法凭证办理；没有按照第四章《财务审批制 度》审批签章的，出纳不予付款。
2、 因公外出或购买物品， 需借用现金时， 按照第五章 “员工借款管理制度” 的规定办理。
3、 出纳不得擅自将公司现金借给他人或其他单位，不准谎报用途，套取现 金、不准利用银行账户代其他单位或个人存入或支取现金，不准将公司收入 的现金以个人名义存入银行（董事长和总经理共同书面许可除外） ，不准保留 帐外***。
4、 出纳不准白条顶款，不准垫支挪用公司资金。
第六条 、 现金收入和支出：
1、 不论何种来源收入的现金，原则上应于当日全部送存银行。
2、 支付现金，应该从备用金中支付或从银行存款提取，公司任何员工不得 以收入直接支付各项开支，严禁坐支现金。
3、 公司任何员工不得以任何借口或理由截留公司的现金收入，在取得现金 收入后应及时上缴财务。
4、 支付现金在 1-5 万元的，经办人必须提前一个工作日通知 财务部门； 5-10 万元的，经办人必须提前 3 个工作日通知财务部门； 10 万元 以上的，必须提前 5 个工作日通知财务部门；事先未通知的，财务部门有权 拒绝办理付款业务（公司紧急、重大的非日常事项例外） 。
第七条 、 现金报销时间规定：
1、 购买物品借用现金应在购货验收入库后 2 个工作日内报销。
2、 出差人员所借现金必须在出差返回后 5 个工作日内报销。
3、 如不按时还清借款又不向财务部书面说明原因的，财务部有权直接从借 款人的工资中扣除。
第八条 、 库存现金的保管：
1、 库存现金限额原则上以满足公司 2 天日常零星开支为标准，禁止超过限 额备用金。
2、 出纳办理现金出纳业务，必须做到按日清理，按月结账，及时登记现金 日记账，结出库存现金账面余额，并与库存现金实地盘点数核对相符。
3、 出纳人员必须每日核对库存现金，保持账款相符，如发生长短款问题要 及时向财务负责人汇报，查明原因后按照总经理审批签章后的书面处理意见 进行处理，不得擅自将长短款项相互补抵。
4、 财务负责人每月末必须定期对库存现金情况进行清查盘点（每月不定期
对库存现金进行盘点，每月不得少于壹次） 。重点放在账款是否相符、有
无白条抵库、 有无私借***、 有无挪用***、 有无帐外资金等违法违纪行为。
5、 现金保管要有安全措施，存放现金要用保险柜，保险柜钥匙要由出纳专 人保管。
第九条 、 处罚：
1、 对违反本制度照成公司损失的，视其情节严重，结予处罚，并保留以法 律手段追究当事人责任的权利。
2、 凡超出规定范围、限额使用现金，用不符合制度的凭证冲抵库存现金，
未经批准坐支现金， 私存小金库， 编造用途套取现金， ***私存， 截留收入， 逾期报销的，除给有关人员处罚外，分别给予违纪金额 20%的罚款。
第三章 银行存款管理制度
第十条 、 公司发生的一切收付款项，除第二章规定的可用现金支付外，都 必须通过银行办理转账结算。
第十一条 、 银行预留印鉴分别由付款出纳和财务负责人分别保管。
第十二条 、 为随时掌握银行的收支和结存情况， 合理