文档介绍：财务盘点办法 . 制定目的为加强本公司财务管理, 并使财务盘点事务之处理有所遵循, 以及掌控财务记录之正确性,特制定本办法。 . 适用范围凡本公司经管现金、银行存款账户及有价证券之承办人员, 均应依照本办法之规定,随时接受盘点。 . 权责单位 1) 财务部负责本办法制定、修改、废止这起草工作。 2) 总经理负责本办法制定、修改、废止之核准。 2. 财务盘点规定 . 盘点原则财务盘点一般处理作业, 应遵照《财产盘点办法》规定事项办理, 该办法未规定部分,依照本办法之规定办理。 . 财务盘点 . 准备资料出纳人员于盘点通知到达后, 应于指定盘点时间前备妥其职务内所经办之文件资料,包括: 1) 现金、银行存款日记账。 2) 银行存款对账单。 3) 银行存款往来调节表。 4) 定期存款存单。 5) 借支单。 6) 差旅费报支单。 7) 零用金报支单、费用支出报销单。 8) 支票领用单。 9) 库存保证票据异动汇总表。 10) 有价证券单据及登记簿。 . 现金(零用金) 1) 出纳人员收到盘点通知后,应于指定盘点时间前备妥《现金日记账》,及至盘点时已执行收付而尚未登账之收支(含未报销费用及借支) ,编制未入账之收支明细表,以供盘点人员核对。 2) 出纳人员应出示全部库存现金供盘点人员工盘点。盘点后, 将盘点数字记入《现金票据盘点报告表》。 3) 盘点人员应核对库存现金与《现金日记账》,查核其现金余额是否相符。 4) 盘点人员应根据出纳人员所提供之凭证账册,逐日核计其结存数是否正确, 同时将其有关凭证与账列数相互核对。 5) 盘点报告表中,盘点金额与未报销费用及借支金额应与账载结存数字作比较,如有差异予以说明,若差异原因系属合理,则记为盘盈亏金额。 . 银行存款 1) 盘点人员应将截至盘点日止的银行存款账户余额, 依据银行账号别, 列示明细,并与银行存款对账单核对。 2) 定期存单经管人员收到盘点通知的, 应于指定盘点时间前备妥定期存单供盘点。 3) 盘点时, 盘点人员应将定期存单明细资料列示清楚, 包括银行别、存单号码、到期日、存款利率、存款金额等资料。 4) 若定期存单有提供抵押之情形,应另行备注。 . 有价证券部分 1) 盘点人员应实地盘点有价证券,并核验所有权是否确均属本公司。 2) 盘点人员应依盘点结果列示清册, 与有价证券明细账及保管人登记簿核对是否相符。 3) 盘点清册应列出证券名称、发行年度期别、到期日、每张面额、盘点张数、账面张数与盘盈亏张数及金额。 4) 有价证券盘点时若出现异常,经管人员应说明差异原因并拟定处理对策。 5) 盘点人员与出纳人员应共同