文档介绍：1 /15 --------------------------------------------- 感谢观看本文------- 谢谢----------------------------------------------------------- 行政单位出纳工作总结总结一:行政单位出纳工作总结 XX 年年上半年以来,在区委、区政府的正确领导下, 通过各核算单位的通力配合,通过全体人员的共同努力,集中核算的区直机关行政事业单位达 172 家,实际核算包括各单位工会账在内的 336 套账,收支总额 亿元,开出的拨款通知书、转账支票、电汇单等共 22,306 张,拒付假发票和不规范票据 1,057 单(同比降低 55% ),拒付金额 13,362,032 元(同比降低 70% ),严把支出关,严肃了收支两条线等相关财经纪律,为区直行政事业单位财政性资金的安全运作提供了有效保障。一、与 XX 年的账务顺利承接(一)完成 XX 年度部门决算工作 XX 年部门决算与以往相比变化较大,且时间紧,任务重,为保证部门决算的内容涵盖单位的全部收支, 数据真实,内容完整,我们克服了重重困难,及时、圆满地完成了这项工作。 2 /15 --------------------------------------------- 感谢观看本文------- 谢谢----------------------------------------------------------- (二)应用新的会计科目、报表体系今年财政正式启动了 XX 年新政府收支分类改革工作,对我们行政事业单位财务管理产生重要影响,全新的“功能分类”“经济分类”等内容,对原有的功能分类和经济分类进行了重大调整。在应用过程中,我们采取学****与讨论相结合的多种形式,让主管会计对新的收支分类科目有一个比较深层次的理解,较准确的掌握各科目核算的涵义,并明确了常用的会计做账方法, 规范了新科目的运用。(三)逐步取消手工辅助账一是取消财政专户的手工账。从今年起,取消各主管会计的财政专户备查账,改在各单位的基本账户科目中,在“应缴财政专户款”下设明细科目,反映各核算单位上缴和财政返拨的情况,在基本账务上就清楚地反映了每一笔财政专户资金的收支情况。二是逐步取消项目辅助账。运用新软件对项目实现了“双重复式支出核算”功能,对任何一笔项目经费支出, 3 /15 --------------------------------------------- 感谢观看本文------- 谢谢----------------------------------------------------------- 可以进行细化的功能核算、经济核算,可以直接在基本账务上对每一笔收支可同时按财政拨款的项目和科目记账,并反映每个会计期末的项目资金的结余情况, 最大限度的满足了核算单位和相关管理部门的需要。二、注重统一规范,强化核算实效,完善监督职能一是完善工资的统发工作。强化“工资直达”,防止各种变向的钱款滥发,达到加强工资及其福利性支出管理、控制和降低行政事业经费支出的目的。目前全区 72家单位,纳入中心工资系统管理的有 137 家共计 12149 人(在职在编 8650 人,离退休 1507 人,临聘和雇员 1934 人,长休和其他人员 58人),上半年发放工资总额为 54,530 万元。区城管办下属的 7家和区文化公园等 4家核算单位约 1387 人(在职在编 384 人, 离退休 502 人,临聘 501 人),采用单位自制工资表, 报工资科留存 1份并盖“已存”章的方式进行管理,上半年发放工资总额 2492 万元。二是统一固定资产账务管理,配合财政局资产清查, 对盘盈盘亏的固定资产,做好相应的账务调整工作, 减少国有资产的铺张浪费。 4 /15 --------------------------------------------- 感谢观看本文------- 谢谢----------------------------------------------------------- 三是强化基建、修缮账务管理,目前 2位会计师管理着25个核算单位 35套基建账,上半年基建账收支总额达 亿元。拒付不合理的基建报账共 4笔46. 4 万元,拒付不合理的修缮账务共 2笔 万元。四是统一内部稽核程序,统一培训工作。稽核工作是我区会计集中核算的一个亮点,遵照《区行政事业单位会计核算中心会计稽核工作细则》(核[XX]5 号), 以往在社保、银行、财政局等机构中才存在的相关内设稽核或监督部门,在我区会计集中核算中较早引入, 今年引来福田区等兄弟单位纷纷效仿。我们认真履行稽核职责,在事前、事中