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餐饮管理集团有限公司
财务管理制度
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财务管理制度目录
页码
总则
1
第一部份财务会计制度
1
一、财务总监、会计员、出纳员、核算员工作职责
1
（一）财务总监工作职责
1
（二）会计员工作职责
4
（三）出纳员工作职责
5
（四）核算员工作职责
6
二、财务计划管理规定
7
三、会计核算管理规定
9
四、货币资金管理规定
10
（一）现金管理规定
10
（二）银行存款管理规定
11
（三）借支管理规定
14
五、应收帐款的管理规定
16
（一）应收帐款的计算
16
（二）结帐收款
17
（三）催收贷款
17
第二部份收银管理制度
19
一、收银员、收银主管职责
19
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（一）餐厅收银员职责
19
（二）餐厅收银主管职责
21
二、餐厅结帐程序
22
三、挂帐签单制度
25
第三部份仓库管理制度
26
一、建立后勤仓库
26
（一）计算库房面积
26
（二）仓库的温度、湿度要求
26
（三）仓库的照明要求
27
（四）仓库的通风要求
27
（五）对设备、器材的要求
27
二、仓库主管、仓库员职责
28
（一）仓库主管职责
28
（二）仓库员职责
29
三、仓库管理制度
30
（一）物料的分类
30
（二）物料的验收
30
（三）入库存放
30
（四）保管与抽查
31
（五）物资的领发
31
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（六）盘点
32
（七）记帐
32
（八）建立档案制度
33
四、仓库验收工作程序
34
（一）验收标准
34
（二）原料验收程序
34
五、仓库库房管理规定
42
六、酒吧管理制度
43
第四部份采购管理制度
45
一、采购部经理、采购员管职责
45
（一）采购部经理职责
45
（二）采购员职责
47
二、采购管理制度
48
（一）采购计划的编制和审批
48
（二）申购单提出程序和审批
48
（三）物资采购
49
（四）物资验收入库
49
（五）报销及付款程序
49
（六）定价程序
50
（七）退、换货程序
50
（八）新货物样品鉴定程序
51
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第五部份其他制度
52
一、公司的交际接待制度
52
二、贵价货品（鲍、翅、燕等）的管理规定
53
第六部份附则
55
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总则
本制度是根据《中华人民共和国外商投资企业法》、《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》及《财务通则》、《会计准则》和《企业会计制度》等法律、法规的规定，结合本公司具体情况制订的。
本制度之规定，是为使公司各部门及各工作人员在经营活动和业务工作中有所遵循，使公司的各项工作和经营活动均能按照法律法规的规定顺利进行，促使经营活动规范化、制度化、标准化，以确保公司顺利运作和不断发展。
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第一部份财务会计制度
一、财务总监、会计员、出纳员、核算员工作职责
（一）财务总监工作职责
对董事会负责，负责对全公司的经济核算工作，组织编制和审核会计、统计报表，及时组织编制财务预算和决算。并向董事会、总经理汇报。
做好各项资金的计划平衡，管理和掌握各项资金运用，调剂业务部门所需资金，保证业务活动顺利运作。
负责审核各项开支，包括每项开支是否公司正常支出，各经理的经济开支权限是否超标，超出总经理审批权限的，须报董事会批准后方能支付。研究并合理掌握成本和费用水平。
督促有关人员抓紧应收帐款的催收工作，加速资金回笼。
每月组织一次全面检查库存现金和备用金情况，（包括各收款岗位库存现金或备用金）。每月负责组织对仓库物资抽杳和盘点检查，负责组织对业务部门（如厨房、酒吧、收银、楼面）的物资检查和盘点检查，督促仓库和业务部门做到帐帐相符、帐证相符、帐实相符。
负责与财税、金融、工商、会计师事务所等部门联系，密切与这些部门的关系，准时提交符合各政府部门要求的会计、统计报表和交纳各种税费。
参加总经理召开的例会，与经营班子一齐，编制管理目标预算表，并与实际营业中完成情况与计划详细比较，找出差距。协助总经理作出经营决策和制定成本费用控制方案，并贯彻执行。