文档介绍：[ 试论如何加强国有建设项目资金管理 ] 加强资金管理
摘要 : 国有建设项目对于国民经济的持续健康发展有着非常重
要的作用，但是，国有建设项目一般需要投入的资金较多，建设周期
较长，建设过程复杂，管理漏洞较多，极易造成国有建设项目资金的
流失和浪费，因此，加强项目建设资金的管理不仅具有重要性，而且
具有必要性。本文拟从国有项目建设资金的申请、拨付、日常开支三
个方面来阐述如何有效保证项目建设资金安全、合理使用。
关键词 : 建设项目资金日常开支
资金是国有建设项目顺利推进的有力保证，同时也是财务管理
的核心。作为管理国有建设项目资金的建设单位，为了规范和加强国
有建设项目资金管理，严格基本建设程序，防止基本建设项目投资超
概算，充分发挥资金的使用效益，应从日常开支、工程款支付、资金
内部控制等方面作好建设资金的管理工作，合理有效地运用资金。
一、及时申请建设资金
在实际工作中，只有及时地申请到建设资金，才能保证工程顺
利建设。一般来说，国有建设资金拨款主要依据建设工程的进度，
其资金主要银行贷款及统筹拨款。因此，建设单位应要求施工单位根
据实际完成工程量按时上报计量支付申请书，分别经监理单位、建设
单位工程造价部门和财务部门审核确认后，与工程形象进度说明书、
已完工程图纸等其他相关资料形成上报文件，作为申请资金的依据。
资金管理部门审核同意后，及时将工程资金拨付到位。
二、按时支付建设资金
国有建设项目的资金支出比较频繁，并且数额较大，很容易形
成资金缺口，因此，做好建设资金支出的监督和控制是项目资金管理
的关键所在。在实践中可实行“合同控制，计量拨付，专款专用”的
资金管理控制办法，让有限的资金发挥最大的效用。
（一）计划费用管理
计划费用包括征地拆迁费、监理服务费、项目管理费、设备购
置和其他费用等。征地拆迁费应根据土地管理部门确认的征用土地亩
数、拆迁数额，分别经户主、地方征迁办、项目建设单位三方核实后
确定补偿标准，有关部门在审核合同、协议无误后按征地拆迁工作的
完成进度支付资金；监理服务费要按照监理合同的约定每月上报计量
支付申请书，然后根据批准后的监理支付申请书付款；项目管理费、
设备购置费和其他费用应根据合同和计划进行控制，确保费用支出履
行申请、会签、审签、审批等手续，做到支出合理、合法。
（二）期中工程管理
期中工程进度款支付的依据是本期实际完成的工程量按相应的
组价计算的投资额。具体来说，工程结算部门先审核计量支付申请书
中的工程项目内容、数量、单价等，确认完成的工程价款，然后按规
定的程序逐级审批完毕后由财务部门支付款项。对于工程变更和索赔，
应由监理单位按照监理实施细则及其附录下达的工程变更通知和工
程量清单、签发的索赔审批表及索赔费用计算资料等支付。对于暂定
金额需要由建设单位下达支付通知，并由施工单位提交单价分析资料
和有关付款发票后才能支付。
（三）后期管理
施工单位向监理部门提交竣工结算报表及详细资料和有关文件，
由监理部门按规定审核无误后报建设单位的工程造价部门审查同意
后才能进行工程竣工结算。值得注意的是，国有建设项目竣工决算必
须提交政府审计机