文档介绍：返回目录经营业绩综合分析编制: 审核: 批准: ×× 公司主要财务状况分析( 总括) 一、重要事件披露二、销售收入、回款、利润、毛利率、现金流量情况分析 1、主要经营指标 2、年度三年数据对比 3、月度三年数据对比 4、销售收入情况分析 5、回款情况分析 6、利润情况分析 7、现金流量情况分析 8、毛利率分析三、应收帐款、存货、应付帐款情况分析 1、应收账款情况分析 2、存货情况分析 3、应付帐款情况分析四、费用支出情况分析 1、营业费用分析 2、管理费用分析五、×× 公司财务状况分析( 明细) ×× 公司主要财务状况分析( 总括) 预警及重要事件披露一、2 年以上应收款情况说明及承诺 1、情况说明 1、截止 06年4月底公司 2年以上应收帐款总额 833 万,其中销售公司 293 万(4月份收回 17万), 占 35% (比上月增加 19万,同比去年同期 1524 万减少 691 万,比 05年底 732 万增加 101 万), 2、2年以上应收帐款总额前四位办事处:1、长沙办 151 万2、武汉办 131 万3、郑州办 107 万4、兰州办 89万。其中重灾区为长沙、贵阳、郑州、武汉。 3、其中北京电器有限责任公司应收款 18万为 02年底应收款,建议评估后于 6月底第一批核销。 4、其中吴兴电子有限公司应收款 24万为 02年底应收款,目前该公司已进入清算期。8月底可现金汇入我公司8万,其余由退表抵债,估计市场价值为 4万左右。差额部分提议在 8月底核销。 2、下一步工作及采取的措施: 1、从 06年5月起,拓宽以物抵债思路,从原先单一的汽车延伸到新、废旧变压器、铜线等; 2、资产管理部工作计划中的 12月底完成催讨工作的户头必须提前到 11月底,以便有一月的余地作最后的努力。 3、确定通过法律途径解决的户头,时间安排准备。(5月分份底、6月份底各一批) 4、改变原先资产管理员单一管理思路,从销售副总、区域总监、办事处经理、业务员的全员化参与。 5、通过全员化参与,, 对5—— 8月份的分解目标进行重新制订,5月 20日前激励方案同步出台。 6、强制推出“样板试点”的计划,即资产管理员集中某一重灾区进行重点攻克(5月份郑州), 要求到 9 月底长沙、贵阳、郑州、武汉四大重灾区的清理率达到 80% 。 7、各办事处经理根据下发的 1年以上应收帐款明细,认认真真进行清理,并承诺回收时间及处理方案,按下面所附样表于 5月 20日前上报资产管理部。资产管理部对办事处上报资料经评审、核实情况后,在5月 30 日前报崔总审批并下达回收任务。仪表公司 1年以上应收款回收承诺随 6月份财务信息单同步上报。二、2 年以上应收款回收承诺时间: 分类承诺回收分解(现汇)风险金/业务费抵冲法律起诉以物抵债责任人 6月底 9月底 12月底小计总公司余额 540 张三 110 80 60 250 14 55 24 销售公司余额 293 李四 6月底前对所有帐户进行清理,并于 11月底处理完毕(包括核销、起诉、以物抵债等方式) 合计 833 以上已回收承诺应收帐款 636 万,其余 197 万的处理情况正在落实当中,承诺于 12月底处理完毕 197 三、4 月底公司存货情况说明及承诺 1、情况说明 1、 06年4月底 18个月以上库存 43万(办事处 40万), 比上月( 14万)增加 29万, 05年 12月底 32万,去年同期 170 万, 18个月以上库存主要为办事处电表的库存。 2、 06年4月底 12- 18个月库存 53万,和上月持平( 53万), 比 05年 12月底( 118 万)减少 65万;去年同期 33 万。 12- 18个月库存主要为办事处电表库存 25万,元件分厂战略物资进口石墨库存 26万。 3、 06年4月底 7- 12个月库存 180 万,比上月 159 万增加 21万;比 05年 12月底 153 万增加 27万,去年同期 235 万;7- 12个月库存主要为成品 123 万,包括办事处 80万、中心区 43万(比上月下降 28万); 4、从上述数据来看,库存 7月以上存货金额 250 万(除战略物资进口石墨库存 26万), 因去年已经计提了 354 万的风险基金,所以风险不大。 2、下一步工作及采取的措施: 1、4月底办事处 18个月以上库存积压,大部分为供电局退表,小部分为样表(招标表的样表从 5月份起要求各办事处在 1个月内退回公司), 要求物流科在 6月底之前全部退回公司返修。 2、截止 5月 16日,中心区成品库 7个月以上电表库存已发出 5834 只金额 38万。死帐收 3、5月份(截止 16日)办事处 3个月以上积压库存共退回公司金额 10万,其中 18个月以上退回金额 4万, 12- 18个月退回金额