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内部控制规范 --- 《在建工程》
第一条：总则
为建立健全在建工程项目的财务管理， 规范工程建设中的财务行为， 以保证 会计人员依法履行职责，进一步强化工程建设财经纪律，提高建设投资效率， 根 据河南豫光金铅股份有限公司财务管理制度和有关规定制定本规范。
本制度基本任务是： 认真执行国家的财经政策、法规和规定，执行河南豫光 金铅股份有限公司财务制度、规定， 防范工程项目建设中的各种舞弊行为， 改善 工程项目管理的质量，不断提高资金使用效益， 保证投资、 财产的安全和资产的 保值、增值。
第二条：会计人员职责
一、按照账、算帐、报账，做到手续完备、内容真实、 数字准确、账目清晰、日清月结，及时进行会计核算、编制会计报表。
二、会计人员要严格遵守、维护国家财政制度和财经纪律，严守机密。
三、根据《中华人民共和国会计法》和财政部发布的《内部会计控制规范— —工程项目》，对招投标活动进行监督，积极参与项目决策。
第三条：现金管理规定
（ 一 ） 为加强公司货币资金管理，组织好货币资金的收支，维护财经纪律， 制定本规定。
（ 二 ） 出纳员所管现金要在允许限额内使用， 并严格执行公司现金管理办法 （三 ） 现金管理内容与要求
1. 开支范围
（1） 工资、津贴、奖金、个人劳动报酬、各种劳保福利费用以及国家规定的 对个人的其它支出
(2) 根据国家规定颁发给个人的各种科学技术奖； 出差人员必须随身携带的 差旅费。
(3) 结算起点在 1000 元以下的零星支出。
(4) 超出以上范围款项的支出，一律通过银行进行转帐结算。
2. 对现金管理的要求
(1) 建立、健全现金账目，逐笔记载现金收付，账目要日清月结，做到账款 相符。
(2) 严禁以白条顶库， 严禁私人借支公款；不准单位之间互借现金；不准谎 报用途套取现金； 不准将单位收入的现金以个人名义存入储蓄； 不准保留帐外公 款(小金库)。
(3) 每项现金收支必须以审核无误且完备的原始凭证、记账凭证为依据，一 切现金收支不得假手他人。
第四条：备用金管理规定
( 一 ) 职工因公借款，原则上不允许在财务借款，因特殊原因需要在财务部 门借款时， 借款须填写借款单， 按规定的程序和权限经部门与公司领导批准后办 理；否则财务部不予办理。
( 二) 出差或因公办事返回人员必须在 15日内持审计合格的单据到财务部 办理报销手续，凡超过 30 天才去报销的，财务部按下浮 5%的比例进行报销。 15 天内不报销的，下次出差时财务部不准支付差旅费，保证一次一报。
( 三 ) 必须按借款用途使用，不得挪做它用。前次借款未清的，原则上不予 再借款，特殊原因必须说明情况，方予再借款。
( 四) 借款应及时报销， 公出回来 15 日内报销， 其他借款履行有关规定手续 可随时报销，否则总厂财务部有权从工资中扣回。
( 五 ) 财务部每月公布一次借款情况。凡超过一个月未报销、不还款又无正 当理由者，发工资时予以逐月扣除；
第五条：费用报销及签证的规定
（ 一 ） 一切费用的报销均须填写相应单证，原始发票、收据及有关