文档介绍：财务管理内控制度
财务管理内控制度
财务管理内控制度
管理规程名称:
编　号
财务管理及内控制度
起　草 :财务部
审批：
最终审批：　　　　　　　年　月　日
接收部门：
1、总则
为了规范公司的会计核算,真实、完整地提供会计信息,维护投资者和债权
人的合法权益，根据《中华人民共和国会计法》、《公司法》、《会计准则》、《企业会计制度》、《会计人员基础工作规范》以及国家其他有关法律、法规制定本制度。
１．２建立本制度的原则是建立健全公司内部财务管理制度，做好财务管理基础工
作，如实反映公司财务状况，依法计算和缴纳国家税收,保证投资者权益不受侵犯;审慎经营，有效防范和化解资产损失风险。
2、财务机构
2．1　公司设置独立的财务机构。
，公司财务部管理整个公司的财务会计工作,主要职责：
2。、董事会的决议，全面负责公司日常事务的管理
工作。根据公司展规划组织并制定本部门的工作目标与责任制，并加以贯彻、落实。对总经理负责并报告工作.
2。，并监督执行，负责审查向外报送的会计报
表及提供的会计资料，并保证数据的真实可靠性。
２。、法规政策并遵守财经纪
律，制止不符合财经法规、政策制度，不执行计划和违反财经纪律事项。
．4搞好本部门的内外协调工作，并协助公司领导作好全公司的资金运筹及资金管理工作。
。5进行成本费用的预测、控制、分析和考核，为公司领导决策提供参考。
2．，协议的拟定,为公司领导提供财务方面的参考意见。
。7对会计机构的设置、人员配备提出方案，对会计人员的业务考核、任用
及奖惩提出意见。
2．、税务、工商、审计部门的关系,严格保守公司财务机密。
２。,主持公司的财产清查工作；
２。、重大投资、重要经济合同的可行性研究。
2．３　、会计档
财务管理内控制度
财务管理内控制度
财务管理内控制度
案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作，记账人员与经济业务事项和会计事项的审批人员、经办人员、财物保管人员的职责权限应分工明确，做到相互分离、相互监督、相互制约。重大投资、资产处理、资金调度和其他重要经济业务事项的决策和执行,以及互相监督制约的程序要合理、明确和完善。
3、　财务人员
，互相配合，如实反映和监督各项经济活
、算账、报账必须做到手续完备、内容真实、数字准确、账目清楚、日清月结、按期出具财务报告。
3。2　各级领导必须保障财会人员依法行使职权和履行职责。
３。3　财会人员在办理会计事务中，坚持实事求是的原则,真实反映情况,准确核
算数据,严格遵守财经制度和财经纪律，刻苦钻研业务,工作精益求精。
３。4财会人员力求稳定，不宜随便调动。财务人员调动工作或因故离职，必须与
接替人员办理交接手续,没有办理交接手续不得离职，亦不得中断会计工作。一般财会人员的交接，由本单位领导会同