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*********有限公司
财务管理制度
为了加强财务管理，保证公司资产的安全完整，促进企业总体战略和规划目标的完成，特制订以下管理制度。
一、财务机构的设置
第一条、总公司级
（1）总公司设立财务中心，财务中心内部设立财务管理部和资金结算部，财务管理部主要负责对各子公司或事业部的财务的管理和指导，会计报表的合并以及财务分析；资金结算部主要负责公司对内对外的资金结算往来等。
（2）财务中心设立财务总监、财务总监助理、财务管理部经理、资金结算部经理岗位，财务管理部和资金结算部按相关职责设立相关岗位。
（3）财务中心由公司财务总监在公司总经理领导下统一分管负责。
第二条、子公司或事业部级
（1）子公司或事业部设置财务部。财务部主要负责本级财务核算和财务监督。
（2）财务部设立财务经理、财务主管岗位，财务经理可根据公司业务规模按各核算职能设置总账、成本费用、销售会计等岗位。规模较小的公司或事业部可暂不设立财务经理岗位。
（3）财务部实行垂直管理，在总公司财务总监直接领导下协助各子公司或事业部总经理开展工作。
第三条、财务中心对公司整体财务制度的建立、财务核算、内部控制、资金结算、财务分析、会计档案保管等负责。
二、财务人员的任用
第一条、总公司财会人员，尤其高级管理人员，必须由具备一定资质财务专业人员担任，精通管理会计、责任会计、成本会计、投融资运作、资本市场等。
第二条、总公司财务总监为公司高级管理人员，由公司董事会任免。
第三条、对各子公司或事业部财务人员实行会计委派制。
（1）各子公司或事业部的财务经理、主管和其他财会人员均由总公司（财务中心）负责人员推荐、审查，由人力资源部门审批并办理有关手续；
（2）财务人员的薪酬福利、人事关系和岗位职务任免、调整权利归总公司，由总公司派遣，并负责对全体财务人员的培训、业务指导；各子公司或事业部无权擅自解聘财务人员。
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（3）财务人员定期向总部财务中心述职；
（4）财务人员调离、辞职须首先征得总公司和本公司财务经理（主管）同意，并监督交接后离职。
第四条、对财务人员的考评分别由总部财务中心负责人和各子公司或事业部总经理分别打分考评，其比例分别占60%和40%。
三、货币资金管理
第一条、为加强货币资金管理，实行全面预算体制。
第二条、在全面预算体制下、月份资金计划基础上，对本公司经济业务的所有货币资金的收支进行管理、控制和监督。货币资金包括银行存款、现金以及其他货币资金（外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、在途货币资金、信用证存款等）。
第三条、财务中心和各所属子公司或事业部财务部负责本规定的具体贯彻实施，并由审计部门负责经济业务的收支计划和审核管理工作。
第四条、总公司财务中心负责对总公司资金运作进行“全面计划、整体协调、统筹安排、宏观控制”。
第五条、 各子公司或事业部必须于每年12月底前将各自下年度用款计划上报总公司财务中心，财务中心于每年底根据总公司下年的发展计划及资金情况进行统筹安排，并制订总体资金年度安排计划及季度、月份资金计划，报总公司总经理批准后下达。
第六条、各子公司或事业部财务部负责各自单位的年、季、月资金计划的安排和落实，并在实际工作中控制、监督资金计划的执行情况。
第十条、现金的收入、支出范围。
（1）现金收入包括：公司经济业务范围内的一切现金收入以及支用款项的退回现金等。
（2）支出范围包括以下几项。 ① 职工工资、各种工资性津贴、劳务费、劳保、福利费以及国家规定的对个人的其他支出。 ② 出差人员必须随身携带的差旅费。 ③ 结算起点以下的零星支出。 ④ 发给职工的各种奖金。 ⑤ 因采购地点不确定、交通不便、收款方无银行账号不能办理转账结算或对方当地有特殊情况等必须使用现金结算的。 ⑥ 中国人民银行确定的需要支付现金的其他支出。
第十一条、以各部编报的、经财务中心平衡、公司总经理批准的月度货币收支计划为依据，由财务部进行日常经济业务的现金收支管理，对超计划支出的，财务部有权拒绝支付。
第十二条、现金收支业务的管理
1、现金收入的管理。 ① 无论是否签合同、协议，公司的所有现金收入，经办部门必须连同收款说明
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