文档介绍：内部控制调查问卷表
内部控制调查问卷表
内部控制调查问卷表
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表1—1 索引号:
采购与验收
被审计单位：金鑫电子有限公司 审计期间:４月
控制活动
是
否
执行情况
好
一般
差
?
1。１ 请购与审批
1。２ 询价与确定供货商
1。4ﻩ采购与验收
1．5ﻩ采购、验收与相关会计记录
１．6 采购与运输
２。ﻩ是否建立了对采购与付款业务的授权批准制度？ (包括职责范围和工作要求)
3．审批人是否在授权范围内进行审批？
二。请购与审批控制
1。是否建立了采购申请制度?
2。采购业务是否纳入预算管理?
1。是否建立了采购与验收环节的管理制度?
、供货商选择、验收程序等采购过程是否透明化？
,是否予以记录？未到货有无资料可以跟进?
4。是否将发票同购货订单及验收报告、应付账款核对？
5。是否建立了退货管理制度? 对退货条件、退货手续、货物出库、退货货款等均有明确规定？
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内部控制调查问卷表
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内部控制调查问卷表
审计人员: 凌 佩 审计日期： 4月15日 复核人员: 方敏文 复核日期： 4月１6日
被询问人员:沈宏
表1－２ 索引号:
销售与收款
被审计单位：金鑫电子有限公司 审计期间：4月
控制活动
是
否
执行情况
好
一般
差
一。岗位分工与授权批准
？即是否由同一部门或个人办理销售、发货和收款记账的全过程？
2。办理销售和收款业务的人员是否定期岗位轮换?
？
？如价目表,折扣政策,付款政策等？
？
４.。金额重大的销售合同有否征询法律顾问的意见？
5。编制销***通知单的人员是否与开具销***的人员相分离？
6．发货部门是否按照销售通知单所列的发货品种和规格，发货数量,发货时间,发货方式等办理出库和发运？
？
8。销售退回的货物是否由质检部门检验和仓储部门清