文档介绍：二 00九年四月商业计划中的财务分析? ? 3-5 年销售收入分析? 3-5 年成本分析? 3-5 年损益分析? 3-5 年现金流分析? ? 1. 财务预测前提?整个市场容量:目前是??万元,未来增长量??万元?市场份额是多少:初期市场渗透占?%, 可望达到??万元,未来几年的增长如何?未来成本的增加:假定条件往往是成本(包括劳动力)随着总通货澎涨率而增长。但是,希望成本也随着总量折扣和与供货商成功的谈判而降低。不管成本显示出什么样的水平,增长还是降低,应对其事实情况加以评说,并注明其理由。案例:汽车美容?某城市 400 万辆汽车,私家车 150 万辆; ?汽车美容市场集中度底,无品牌,只有 2家规模的美容店,但规模也较小; ?目前单个市场需求量约为 15000 万元; ?计划占领市场 10%, 即拥有 15万辆车的美容服务,每家美容店的会员客户为 1000 辆,通过开设 150 家连锁美容店进行市场占领,其中 30家自己投资,另外 120 ,每辆车每年的美容花费为 600 80%; 连锁加盟的成本是 1万元. ?之后全国 10个城市推广,会员\连锁情况类似第一个城市情况商业计划中的财务分析? ? 3-5 年销售收入分析? 3-5 年成本分析? 3-5 年损益分析? 3-5 年现金流分析? ? 7. 融资需求分析 2. 未来 3-5 年销售收入分析?要考虑建立两种收入报表:第一种报表按月反映出第一年的收入: 第二种报表应反映出三~五年中的逐年收入。产品 1年2年3年产品 1销售数量产品 1单价产品 1收入产品 2销售数量产品 2单价产品 2销售收入总销售收入案例:汽车美容店的收入预测项目 2008 年 2009 年 2010 年 2010 年会员数 36, 367, 734, 734, 会员月服务费(元) 50 50 50 6, 会员服务费收入 21,600, 220,200, 440,400, 52,848,000, 加盟店数 120 1, 1, 0 单店加盟费(元) 30, 30, 30, 30, 加盟收入 3,600, 33,100, 36,700, 0 总销售收入 25,200, 253,300, 477,100, 52,848,000, 商业计划中的财务分析? ? 3-5 年销售收入分析? 3-5 年成本分析? 3-5 年损益分析? 3-5 年现金流分析? ? 3. 未来 3-5 年成本分析?总成本包含:主营业务成本;销售费用;管理费用;财务费用等等成本主营业务成本直接人工直接材料其他直接制造费用生产管理人员折旧维修办公水电劳保其他管理费用三项费用行政管理人员工资和福利费*办公设施折旧费*维修费*办公用品*低值易耗品摊销?办公费*差旅费*工会经费?*职工教育培训费*劳动保险费*咨询费*诉讼费*董事会会费?技术转让费*上交管理费*无形资产摊?*存货跌价准备*坏帐损失准备*业务招待费销售费用财务费用*广告费*运输装卸费*展览费*销售机构经费*销售人员工资福利佣金利息融资手续费汇兑损失 3. 未来 3-5 年成本分析年份项目第一年第二年第三年第四年第五年主营业务成本销售税金销售费用管理费用财务费用合计