文档介绍：应收账款管理规定
应收账款管理规定
应收账款管理规定
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深圳锐仁
 
 
　　核准: 审核: 　　　制订：　
　
 
 
 
1．目的
应收账款管理规定
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明确责任，加速应收账款的回收,避免坏账产生，加速公司的资金周转。
２。适用范围
适用于公司各事业部应收账款管理工作。

３。1　财务会计:
对无账期客户订单进行审核，确认回款后，方可通知出货。
有账期客户经过评审后更新额度和账期表,出货根据额度和账期进行控制,超额度或超账期通知仓库人员停止出货,特殊情况需经公司总经理审批后方可出货。
财务会计根据出货数据在金蝶软件确认收入并开发票。
制订《客户对账单》，每月15日前及时交给商务,25前收回对账单。以便商务及时收款。《客户对账单》从金蝶EＲP系统导出。
制订《逾期货款表》,每周五下班前,发出《逾期货款表》给商务,包含逾期账款及将要到期货款．
收回款项后,及时登记金蝶软件，同时按逾期客户回款情况相应的恢复信用额。
３。2出纳:
a。收到货款后,及时与商务确认到款信息，包括客户名称、到款日期、到款金额等。
，发出各客户的到款通知给财务会计.
：审核财务会计制定的各类报表及分析报表。
：
导入客户明细，报财务部存档备查，包括客户名称、账期、额度和客户资质文件。
处理销售订单。
主动收款：商务应与客户、财务会计保持良好沟通，确保按期收回到期应收账款;并根据各事业部的资金情况,适时向客户申请提前付款。
收到货款后,及时把银行水单发给出纳,并告知收款信息。
收到财务会计的《客户对账单》,及时发给相应客户,并跟进收回《客户对账单》。
收到财务会计的《逾期货款表》，对于逾期客户，商务应及时与客户沟通，并将沟通结果汇报给销售
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经理；销售经理再与客户协商收款方案，并将沟通结果以书面申请交事业部经理审批.
3。5销售经理:
　 a。监督各商务管理应收账款，对于逾期客户，要主动与客户沟通协商收款方案。
　 b。对逾期半个月客户,报事业部经理，事业部经理拟定催款方案，并向公司总经理汇报。
：承担领导责任,应收账款回收的总负责人，领导商务、销售经理等相关人员做好收款工作,避免坏账产生，保证公司的资金安全．
3。７客户信用评估，核定额度及相对应的等级
信用评估
风险等级
信用额
帐期
９１－100
低
50万以下
不超30天
81—9０
中
３0万以下
不超２０天
7１-8０
中高
10万以下
不超10天
61－7０
高
5万以下
不超７天
　 (如有超过公司审批额度的,需要在申请表做出特别说明．)
逾期款处理：
，停货并结冻信用额度.
。
　 c。逾期一个月以上发律师催款函，并按千分之六每天收取滞纳金。
　d．逾期超过三个月以上需单独评估通过其他途径催收。