企业成本控制方案拟订.doc

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XX公司
成本控制（可控项目）方案拟订
目的：
控制公司成本、增强成本竞争、获取更多订单、满足公司经营生产、提高员工福利、增加公司再投资信心。
范围：
对审计办拟订的A、B项可控成本控制，数据来源于审计办及财务。
导向：
主导参与奖惩达到全员积极有力地推动参与成本控制；
奖惩：
奖励依照审计办年初申请方案：
费用收入比例达到目标，成本控制目标项超额部份总奖励金额的20%；
成本控制未达目标但比2009年进步，奖励进步总额的10%；
按高层主导人、部门主导人、涉及部门直接奖励方式按分配表执行；
主导部门拟订涉及部门的奖励方案，未拟订按涉及单位平均分配至部门作为部门基金或部门拟订奖励方案。
处罚方案：
费用收入比例未达到目标但比2009年进步，则主导部门干部小过一次；
费用收入比例未达到目标，处罚未达标总额的10%；
按高层主导人、部门主导人、涉及部门直接处罚方式按分配表执行；
主导部门拟订涉及部门的惩处方案，未拟订按涉及单位平均分配处罚至部门，部门从基金拿出交缴，无部门基金则由该部门主管级先垫付或部门拟订处罚方案。
审计办主导人员的奖惩方案：
按季度统计全部项目，公司成本控制达到拟订目标奖现金1400元，若部份未达成，按达成项目比例*1400元为季度奖金。
4．费用收入比例等数据更改须总经理签核有效,若有弄虚作假一旦发现轻者大过一次，重者立即降职或调岗。
5．奖惩数据由审计办提供；奖惩结果执行由人力资源课主导。
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五、权利：
所有主导控制成本人员有权要求参与主导各项费用之活动，也可以提出主导费用单据审核审计。
义务：
所有公司人员具有完全义务协助配合主导成本控制人员工作。
附表：
成本控制数据规定表（参审计办拟订）；
成本控制（可控项目）数据规定
公司2009年成本控制项目共分为A、B、C三个控制级别，我们将A、B级列入可控费用，2010年可控费用共14个项目，此14个项目为2010年成本控制重点。为了使各项费用数据真实准确且可比性，让主导部门更好的对各费用项目进行管控，特对各费用项目数据来源、数据提供部门及数据期间进行规定(各费用项目内容见附表)见下表：
控制 级别
费用 代码
项目
2008年-2009年数据
2010年
主导部门
数据来源
数据提供
数据期间
08年费用收入比例(实际)
09年费用收入比例(实际)
09年费用收入比例(目标)
费用收入比例(目标)
A级
A01
工资
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%
%
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人力资源课
飞奥系统
财务部
本期发生
A02
水电费
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设备课
电力局/自来水公司
财务部
本期发生
A03
非生产性物料
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%
%
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物控课
K3系统实际领料
物控课
本期发生
A04
运杂费
%
%
%
%
业务部
K