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资本项目操作指南
资本项目外汇
业务操作指南
（银行版）
国家外汇管理局宁波市分局
（资本项目管理处）
二〇一〇年十二月
目 录
第一部分：基本管理要求
直接投资外汇管理信息系统操作管理
《资本项目外汇业务核准件》管理
第二部分：外商直接投资
外商投资企业资本金账户
外国投资者专用外汇账户
资产变现专用外汇账户
外国投资者竞标土地使用权的保证类专用外汇账户
外国投资者产权交易外汇资金（包括价款及交易保证金）托管及结算专用外汇账户
资产变现专用外汇账户资金入账
外商投资企业资本金结汇
境内机构或个人的资产变现专用外汇账户资金结汇
外国投资者专用外汇账户资金结汇
境外机构在境内设立的分支、代表机构购买境内商品房结汇
境外个人购买境内商品房结汇
港澳台居民和华侨购买境内商品房结汇
境外机构在境内设立的分支、代表机构和境外个人退回的人民币购房款售付汇
境内机构及个人收购外商投资企业外国投资者股权股权售付汇
外商投资企业外国投资者减资售付汇
中外合作企业外方先行回收投资售付汇
外商投资企业清算外国投资者所得资金售付汇
投资项下境内外汇划转
第三部分：境外直接投资
境内机构境外直接投资前期费用售付汇
境内机构境外直接投资资金售付汇
境内机构境外直接投资企业减资、转股、清算资金入账
境外放款专用账户开立
境外放款专用账户资金入账
境外放款资金汇出
境外放款还本付息资金汇回
第四部分：信贷管理业务
外债及外债转贷款专用账户
外债项下结汇
外债项下还本付息售付汇
外债项下境内外汇划转
国内外汇贷款业务
偿还国内外汇贷款售付汇
国内外汇贷款项下境内外汇划转
银行融资性对外担保业务
银行非融资性对外担保业务
外汇质押人民币贷款
境外机构担保项下贷款
外汇委托贷款业务
第五部分：贸易信贷业务
预收货款
延期收款
预付货款
预付货款退汇
延期付款
第六部分：证券投资业务
A股上市公司外资股东减持所得人民币售付汇
A股上市公司外资东分红所得人民币售付汇
证券公司B股保证金账户
第七部分：个人项下业务
境内个人参与境外上市公司员工持股计划或认股期权计划境内专用外汇账户
境内个人参与境外上市公司员工持股计划或认股期权计划资金售付汇
境内个人参与境外上市公司员工持股计划或认股期权计划资金调回及结汇
第八部分：资本项目报表
资本项下外汇业务月报表管理
直接投资外汇管理信息系统操作管理
项目
业务界定
管理要求
直
接
投
资
外
汇
管
理
信
息
系
统
操
作
管
理
业务界定：
银行应通过直接投资外汇管理信息系统（以下简称“直投系统”）办理直接投资项下外汇业务（包括本操作指南中第二部分外商直接投资、第三部分境外直接投资的外汇业务）。
1、银行为企业办理资本项目外汇业务时，应要求企业出示外汇登记IC卡，并通过读卡器读取企业信息，如直投系统提示该企业未通过外商投资企业外汇年检或境外投资外汇年检的，应暂停办理外汇业务，并督促企业及时到外汇局办理外汇年检手续，再办理外汇业务。
2、银行为客户办理直接投资项下外汇业务后，应当及时、完整、准确地通过直投系统向外汇局反馈业务办理信息。银行反馈信息的类型包括核准类业务信息的反馈和不需要外汇局事前核准的备案类业务信息的反馈。
及时性的要求是当日办理的业务，必须当日通过直投系统向外汇局反馈；
完整性的要求是对于备案类信息的反馈，应将直投系统规定的反馈字段逐一填写完整，不得遗漏；
准确性的要求是对于备案类信息的反馈，应按照业务实际办理情况准确填报反馈信息。
3、银行办理核准类业务时，应当在直投系统中找到对应的电子形式的《资本项目外汇业务核准件》并打印出来，再按照核准件要求办理业务，业务办理完毕应即时点击“反馈”按钮进行反馈，核准件与银行凭证一起留存备查。
4、银行办理备案类信息时，应注意查询直投系统中的客户信息，防止超限额入账、售付汇或结汇等情况，业务办理完毕应即时将业务办理信息完整、准确地录入直投系统并保存。
《资本项目外汇业务核准件》管理
项目
业务界定及管理要求
样 式
资
本
项
目
外
汇
业
务
核
准
件
管
理
业务界定：
《资本项目外汇业务核准件》管理是指银行凭外汇局核发的纸质或电子形式的《资本项目外汇业务核准件》办理外汇业务后，需按规定在纸质核准件上加注办理情况，并定期反馈；或在直投系统中相关核准件页面点击“反馈”按钮。
管理要求：
（1）银行办理