文档介绍：-1- 财务预测一、经济分析 1 、生产规模预测根据公司的发展规划,从 2012 年1月开始实施,项目总投资 720 万元(其中研发费用 260 万元) ,达产后实现年产 4 万平方米原竹马赛克的规模。项目建设期 1 年,从 2009 年 10 月开始投产, 随着项目的技术及生产工艺的成熟,预计在 2011 年达到设计生产能力。项目产品生产年份的达产系数分别为 30%、 80%、 100 %。产品生产方案具体详见下图。 2 、销售价格预测项目产品的销售价格均按不含税价格计取,经营期鲜奶的平均销售价格为 4050 元/吨计算。预计可实现销售收入 1200 万元。二、项目成本、经济效益预测分析 1 、成本预测分析( 2011 年) 原辅材料采购费本项目主要原辅材料采购费按消耗定额和预测市场价格确定,到达产年生产能力为 4万平方米,预计达产年原辅材料采购费用为 550 万元。 燃动消耗费-2- 本项目主要燃料动力为水、电消耗。燃动费根据消耗定额及现行价格计算,预计达产年燃料动力采购费用为 65万元。 人工及福利费人员配置主要为生产人员、管理人员和销售人员, 年福利费用按工资总额的 14%计取。预计员工合计50人,预计工资福利总额为 97. 5 万元。 各项费用各项费用参考同行业企业的费用水平进行测算。制造费用:修理费用(含物料消耗)按折旧额的 40% 估算,折旧费中建筑物、构筑物折旧期限为 20年,机器设备年折旧期限为 10年, 电子设备年折旧期限为 5 年,折旧方法采用平均年限法,残值率按 5 %计算,其它费用按预计发生额进行估算。预计达产年制造费用为 万元。管理费用:工会经费和职工培训费分别按工资总额的 2%和 % 分别估算,项目内研发费按年销售收入的 1 %估算,无形资产及递延资产摊销费用分年摊销计入管理费用,其他费用按预计发生额进行估算。预计达产年管理费用为 万元。销售费用:销售费用按年销售收入的 3%估算,预计达产年销售费用为 36万元。 总成本费用构成分析本项目批量生产期内成本费用主要为原辅材料采购费、燃料动力费、人工福利费及各项费用等。达产年总成本费用为 万元, 其中固定成本 万元,可变成本 万元。(具体成本分析详见下表) 总成本费用分析表-3- 序号科目名称单位总成本费用占总成本费用比重 1生产负荷% 2原辅材料采购万元 % 3外购燃料动力万元 % 4人工福利万元 % 5各项费用万元 % 制造费用万元 % 其中:修理费万元 % 折旧费万元 % 其他制造费用万元 % 管理费用万元 % 其中:研发费万元 % 摊销费万元 13. % 其他管理费用万元 % 销售费用万元 % 6总成本费用万元 % :固定成本万元 % 615 .00 % 7经营成本万元