借壳上市操作流程图.pdf

文档介绍：矿业“借壳上市”操作流程图
以下是借壳上市的典型操作流程。
原股权结构图：
原控股股东 收购方
控股 控股
上市公司 拟上市资产
（商业资产） （矿业资产）


第一步 收购上市公司：收购方通过协议受让等方式取得上市公司的控股权。
现金
原控股股东 收购方
上市公司股权
控股 控股
上市公司 拟上市资产
（商业资产） （矿业资产）


第二步 优质资产注入上市公司：一般采用资产置换暨定向增发的方式。上
市公司将其原资产与收购方矿业资产相置换，双方资产评估差额由上市公司定向
发行新股补足。完成后的股权结构图如下：
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原控股股东 收购方
控股 控制
上市公司 商业资产置出 原上市资产
(矿业资产) 商业资产
矿业资产置入

第三步 原资产返还原控股股东（此步骤也可在上步中同时完成）：收购方将
上市公司原资产转让与原控股股东，至此借壳上市主要流程完成。完成后的股权
结构图如下：