文档介绍：企业内部控制基本规范
企业内部控制配套指引
财政部会计司解读企业内部控制指引
资料汇编
目录
1财政部证监会审计署银监会保监会关于印发《企业内部控制基本规范》的通知
2企业内部控制基本规范
2第一章总则
3第二章内部环境
4第三章风险评估
5第四章控制活动
6第五章信息与沟通
7第六章内部监督
8第七章附则
9关于发布《上海证券交易所上市公司内部控制指引》的通知
9上海证券交易所上市公司内部控制指引
9第一章总则
9第二章内部控制的框架
11第三章专项风险的内部控制
11第一节对附属公司的管理控制
11第二节金融衍生品交易的内部控制
11第三节其他风险的内部控制
12第四章内部控制的检查监督
12第五章内部控制的信息披露
13第六章附则
14关于发布《深圳证券交易所上市公司内部控制指引》的通知
14深圳证券交易所上市公司内部控制指引
14第一章总则
15第二章基本要求
16第三章重点关注的控制活动
16第一节对控股子公司的管理控制
16第二节关联交易的内部控制
17第三节对外担保的内部控制
18第四节募集资金使用的内部控制
18第五节重大投资的内部控制
19第六节信息披露的内部控制
19第四章内部控制的检查和披露
20第五章附则
21深圳证券交易所上市公司规范运作指引(内部控制部分)
22《深圳证券交易所主板上市公司规范运作指引》第七章-内部控制
22第一节总体要求
22第二节对控股子公司的管理控制
23第三节关联交易的内部控制
24第四节对外担保的内部控制
24第五节重大投资的内部控制
25第六节信息披露的内部控制
25第七节内部控制的检查和披露
27《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》第七章-内部控制
27第一节总体要求
27第二节对控股子公司的管理控制
28第三节关联交易的内部控制
29第四节对外担保的内部控制
29第五节重大投资的内部控制
30第六节信息披露的内部控制
30第七节内部审计工作规范
33第八节内部控制的检查和披露
35《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》第七章内部控制
35第一节总体要求
35第二节对控股子公司的管理控制
36第三节关联交易的内部控制
37第四节对外担保的内部控制
37第五节重大投资的内部控制
38第六节信息披露的内部控制
38第七节内部控制的检查和披露
41国务院国有资产监督管理委员会关于印发《中央企业全面风险管理指引》的通知
41中央企业全面风险管理指引
41第一章总则
42第二章风险管理初始信息
43第三章风险评估
44第四章风险管理策略
44第五章风险管理解决方案
45第六章风险管理的监督与改进
46第七章风险管理组织体系
48第八章风险管理信息系统
48第九章风险管理文化
49第十章附则
49附录风险管理常用技术方法简介
49一、风险坐标图
52二、蒙特卡罗方法
53三、关键风险指标管理
53四、压力测试
54风险管理专业术语解释
55财政部证监会审计署银监会保监会关于印发企业内部控制配套指引的通知
56企业内部控制应用指引
56控制环境类指引
56企业内部控制应用指引第 1 号——组织架构
56第一章总则
56第二章组织架构的设计
57第三章组织架构的运行
58企业内部控制应用指引第 2 号——发展战略
58第一章总则
58第二章发展战略的制定
58第三章发展战略的实施
60企业内部控制应用指引第 3 号——人力资源
60第一章总则
60第二章人力资源的引进与开发
60第三章人力资源的使用与退出
62企业内部控制应用指引第 4 号——社会责任
62第一章总则
62第二章安全生产
62第三章产品质量
63第四章环境保护与资源节约
63第五章促进就业与员工权益保护
64企业内部控制应用指引第 5 号——企业文化
64第一章总则
64第二章企业文化的建设
64第三章企业文化的评估
66控制活动类指引
66企业内部控制应用指引第 6 号——资金活动
66第一章总则
66第二章筹资
67第三章投资
68第四章营运
69企业内部控制应用指引第 7 号——采购业务
69第一章总则
69第二章购买
70第三章付款
71企业内部控制应用指引第 8 号——资产管理
71第一章总则
71第二章存货
6>72第三章固定资产
72第四章无形资产
74企业内部控制应用指引第 9 号——销售业务
74第一章总则
74第二章销售
74第三章收款
76企业内部控制应用指引第 10 号——研究与开发
76第一章总则
76第二章立项与研究