文档介绍：会计电算化管理制度
一、电算化岗位责任
根据财税部门有关电算化管理规章制度及公司的管理核算特点，为稳妥高效地 开展会计电算化工作，公司财务部设置以下工作岗位：
财务经理
对公司电算化发展方向、规模及重大硬件、软件的使用及应用项目进行决策，
领导各财务人员高质量、高效率、稳定地开展会计电算化工作。
会计主管
1、积极配合财务经理的工作，制订公司电算化发展规划及管理制度等，为财
务经理提供相关决策依据；
2、根据公司特点合理设置电算化工作岗位，正确分配系统各级操作人员的使用 权限，组织协调好各财务人员开展各项具体的会计电算化工作；
3、经常检查各项电算化工作的执行情况和结果，严格执行责任制对各岗位人员 责任的约束条款。
系统管理
1、参与制订公司会计电算化发展规划及管理制度；
2、执行对操作人员的管理和对计算机档案管理的职责；
3、对系统软硬件的日常运行进行维护，及时排除系统运行中出现的各种故障，
确保系统正常稳定地运行。
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档案管理
1、及时备份系统中各种帐表数据，并分类编号存档，数据备份至少 做一次硬盘备份和两次软盘备份；
2、对打印输出的凭证、帐簿、报表等应及时装订存档；
3、对系统软硬件相关的光盘、磁盘、使用手册等资料进行分类编号,
妥善保管。
?成本、计划管理
配合财务经理及会计主管、系统管理人员工作，保证电算化日常工作正常 进行；
制订财务计划，管理控制成本，对公司经济活动进行准确而及时的财务分 析，为财务经理决策提供依据；
为会计主管提供岗位责任制的考核依据。
?系统操作
根据会计主管、系统管理人员对本岗位工作的具体安排、要求开展工作；
及时准确地输入、打印输出各种记帐凭证、帐簿、会计报表；
及时准确为领导查询所需的各种财务数据；
正确使用权限内系统中的各种功能。
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?审 核
审核原始凭证的合法性、有效性以及是否手续齐全；
审核系统操作人员输入的记帐凭证，确保系统记帐凭证的制作质量;
审核系统内总帐与明细帐、辅助帐及记帐凭证等是否试算平衡；
审核会计报表是否与相关总帐金额一致平衡。
?资金管理
负责银行、现金出纳岗、收入、往来岗的日常管理；
负责流动资金的日常核算管理；
负责每日制印收入日报表及现金日报表；
负责对门票、发票、收据等重要票据的日常管理。
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:、会计帐表的初始化
每个独立核算的会计单位只能在系统内设立一套帐。新套帐必须经财务部
经理、主管会计同意后方能在电算化系统（以下简称“系统”）内设立。
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设置会计科目时，必须按照现行财务制度规定并结合公司实际情况来设置 各级会计科目的名称及编码；同时应本着利于简化核算、便于各种会计报表 从电脑帐中自动取数的原则，合理适当地对部分科目设置辅助核算功能。
会计科目一经设定并已正式运用于系统中制单和记帐等功能，不得随意修 改，以避免造成系统数据库的紊乱；因核算需要而需新增的会计科目则可在 系统中增设。
转换会计年度时，应于新会计年度开始后的 20日内完成年初转帐的工作, 对结转后的年初余额试算平衡、对帐无误后，新会计年度电脑帐方可使用。
对于已成功结转的年初余额，不得随意修改，以避免造成系统数据库的紊乱。
套帐初始化工作完成后，应根据现行财务制度规定并结合公司实际情况， 及时在电子报表系统中编制《利润及利润分配表》、《资产负债表》、《财 务状况变动表》、《管理费用明细表》等基本会计报表以及公司内部管理需 要而要求编报的各种明细表等，并设定各种报表从系统取数的公式单元和批 处理命令等。各种报表格式及公式单元、批处理命令等一经设定，不得随意 修改。
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三、日常帐务处理
经济业务原始凭证经审核后应于两日内编制记帐凭证，并输入系统，填制 凭证时，应规范简要填写摘要。
当日所有原始凭证都输入系统后，审核人员应及时审核记帐凭证，发现问 题应及时修改，确保当日输入的凭证都正确无误。
记帐凭证经审核、修订无误后，即应打印输出，并将打印出的已审核凭证 和与其相对应的原始凭证装订，以备存档。
记帐凭证经审核、打印输出后，制单人员应及时在系统中记帐，记帐凭证 未打印出之前，不得记帐。
当日凭证都输入、审核、记帐后，应及时查询打印当日现金收支情况日报
表，以便于及时掌握现金收支状况。
月末所有原始都已输入系统并已记帐后，应及时运用系统汇总功能，对所 有已记帐凭证进行汇总，并打印输出汇总表；同时运用对帐、试算平衡等功 能，核对各科目总帐、明细帐与辅助核算帐等，帐帐核对无误后，即可开始 编制当期会计报表。
各种基本会计报表应于该会计期后五日内编制完成并报出。会