文档介绍：附件: 证券公司开展中小企业私募债券承销业务试点办法第一章总则第一条为规范证券公司开展中小企业私募债券承销业务, 服务实体经济,促进中小微企业发展,根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》等法律、法规,制定本办法。第二条证券公司接受非上市中小微企业委托,承销该企业以非公开方式发行公司债券(以下简称私募债券),适用本办法。第三条证券公司开展私募债券承销业务,应当遵循平等、自愿、诚实信用原则。担任私募债券承销商的证券公司及其业务人员应勤勉尽责, 严格遵守执业规范和职业道德,按规定和约定履行义务。第四条担任私募债券承销商的证券公司应按照本办法和相关约定督促发行人履行信息披露义务,协助发行人制定偿债保障措施和投资者保护机制,保护投资者的合法权益。第五条证券公司开展私募债券承销业务,应当建立完备的投资者适当性制度。参与私募债券认购和转让的投资者应为具备相应风险识别和承担能力的合格投资者,证券公司应当了解和评估投资者对私募债券的风险识别和承担能力,充分揭示风险。第六条证券公司应要求投资者在首次认购私募债券前签署风险认知书,承诺具备合格投资者资格,知悉债券风险,进行独立的投资判断,并自行承担投资风险。第七条中国证券业协会(以下简称“证券业协会”)依据本办法对证券公司开展私募债券承销业务实施自律管理。第二章试点方案备案第八条证券公司开展私募债券承销业务试点,应符合下列条件: (一) 经中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)批准可以从事证券承销业务,并已开展债券承销业务; (二)最近一年证券公司分类评价 B类(含)以上; (三)净资本不低于 10亿元人民币; (四)各项风险控制指标符合中国证监会的有关规定; (五)最近一年没有重大违法违规行为,未被中国证监会立案稽查,未受到中国证监会行政处罚; (六)已制定开展私募债券承销业务试点实施方案和健全的业务规则,具备开展试点所需的专业人员和技术设施; (七)证券业协会规定的其他条件。第九条证券公司开展私募债券承销业务试点,应当将下列材料报证券业协会备案: (一)公司关于开展私募债券承销业务试点的说明; (二)开展私募债券承销业务试点实施方案及相关业务规则; (三)公司董事会关于开展私募债券承销业务的决议; (四)证券业协会要求的其他文件。第十条证券业协会负责组织对证券公司试点实施方案进行专业评价。通过专业评价后,证券公司方可开展私募债券承销业务。第三章尽职调查第十一条证券公司担任私募债券的承销商,应对发行人及其担保人的情况进行尽职调查,形成尽职调查报告。尽职调查包括但不限于以下内容: (一)发行人的基本情况和实际控制人情况; (二)经营范围和主营业务情况; (三)公司治理和内部控制情况; (四)财务状况及偿债能力; (五)信用记录调查; (六)所募资金用途; (七)增信措施安排和提供信用增进服务的机构资信状况(若有); (八)或有事项及其他重大事项情况。第十二条证券公司承销私募债券,应遵循审慎原则,履行必要的立项、内部审核程序。证券公司在内部审核中应重点关注以下事项: (一)发行人公司治理和内部控制制度是否存在重大缺陷; (二)发行人提供的财务会计文件有无虚假记载; (三)发行人对已发行的债券或者其他债务是否有违约或者迟延支付本息的事实,且仍处于继续状态; (四)发行人是否存在重大违法行为或严重损害投