文档介绍：证券投资基金管理公司内部控制指导意见
目 录
第一章 总 则 ..........................................................................................2
第二章 内部控制的目标和原则 ................................................................2
第三章 内部控制的基本要素....................................................................3
第四章 内部控制的主要内容......................................................................5
第一节 投资管理业务控制 .................................................................5
第二节 信息披露控制.........................................................................6
第三节 信息技术系统控制 .................................................................6
第四节 会计系统控制.........................................................................7
第五节 监察稽核控制.........................................................................8
第五章 附 则 ..........................................................................................9
第一章 总 则
第一条 为了指导证券投资基金管理公司（以下简称“公司”）加强内部控制，
促进公司诚信、合法、有效经营，保障基金持有人利益，依据有关法律法规，制定
本指导意见。
第二条 公司内部控制是指公司为防范和化解风险，保证经营运作符合公司的
发展规划，在充分考虑内外部环境的基础上，通过建立组织机制、运用管理方法、
实施操作程序与控制措施而形成的系统。
公司应当按照本指导意见的要求，结合自身的具体情况