文档介绍：公司基本财务管理制度
公司基本财务管理制度
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公司基本财务管理制度
财务管理制度
第一章 总 则
为了规范和加强 XX 有限公司的财务管理， 不断完善财务管理制度和严格财经纪律， 防范
财务风险、确保公司资金及财产的安全和完整， 提高企业的经济效益和管理水平， 特制定一下
制度。
本制度是公司制定各单项财务管理制度、细则和办法的基础和准则，是公司在财务管理
方面的根本制度， 是公司在财务机构和人员设置及其职责、 财务审批权限及流程、 费用报销和
款项支付结算、货币资金的管理、财务核算及报告、财务会计档案管理等方面进行规范。
公司根据本制度的规定制定较为详细的有关单项财务管理制度、办法和细则，各单项财
务管理制度、办法及细则不得与本制度相冲突。
第二章 财务机构和人员设置及职责权限
公司设财务部，全面负责公司的财务管理和会计核算工作。财务部在总经理的直接领导
下工作，向全体股东负责，股东及股东委托的代表有权检查、指导公司的财务工作，财务部门
必须配合。
财务部设财务经理岗、会计岗、出纳岗。
财务经理全面主持公司的财务工作，全面负责公司费用报销和款项支付的审核，调度安
排公司货币资金， 公司财务会计制度的建立健全和公司日常的会计核算及财务管理工作， 财务
部定期向上级汇报财务工作。
会计在财务经理的领导下负责公司的日常会计核算和财务报表及报告的编制等工作。
出纳员在财务经理的领导下负责公司的货币资金的收支业务及核算工作。
财务经理、会计和出纳员的具体职责按《公司财务部及各岗位职责》的相关规定执行。
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第三章 财务审批流程及权限
报账付款审批流程：经手人填写付款（报销）单→部门负责人审核→会计复核→财务经
理审核→总经理审批→出纳 (以签字完毕 )付款。特殊款项或单笔付款 20 万以上的必须由总经理
签字审批；单笔金额在 1000 元以下的付款由副总签字即可。
借款审批流程：借款人填写借款申请单→负责人核实→财务经理审核→总经理审批。单
笔金额在 1000 元以下的借款由副总签字即可。
挂靠业务冲减账务：银行放款后，如冲减应收款，必须由总经理审批后方可入账。
第四章 费用报销及款项支付审批权限及流程
费用报销的审批： 报销人根据业务实际发生情况和相关制度规定的标准限额填写报销单，
经本部门负责人核实审批后报送财务部审核签字，在报税总经理签字，后到出纳处报销。
备用金、个人借款的审批： 备用金和个人因公借款由借款人根据业务的需要和公司相关制
度规定填写借款单审批后到出纳处办理借款。
各种费用报销和款项支付的审批必须按前述审批签字程序逐层审批，不得跨越或颠倒审
批环节进行审批签字。
第五章