文档介绍：采购与付款流程财务制度 200 8年10月21 日版采购与付款流程财务制度一、目的: 为加强规范公司采购与付款业务流程, 加强采购相关业务的管理, 保证公司资产的安全,特制定本制度。二、适用范围: 适用于公司的除费用现金报销外的所有付款,包括但不限于购买材料、低值易耗品、固定资产、费用和服务的所有采购与付款。三、业务流程说明: (一)业务流程图: 格no y 请款人釆购报关 IQC 财务需求请购单核准供应商开发供应商供应商调查询价比价、议价库存资料 PO 或合同核准请购单采购与付款流程财务制度 200 8年10月21 日版 y (二)业务流程分类说明: (1) 材料采购: 第一步:下定单:釆购 PO 经部门经理批准后下给供应商。第二步:收货:供应商将货物按时送到 IQC , IQC 在二个工作日内完成点货、检验。如合格收下货物,不合格由质量部在二个工作日内开 MRB 会义并取得不合格供应商处理单,并在 ERP 中出单据交财务,并由釆购在二个工作日内与供应商协商后退回供应商,并通知财务。第三步:收发票: 第四步:请款:国内采购业务 IQC 收齐所有单据后填写请款单,经部门经理、财务经理批准,按规定要总经理批准的还要经总经理批准。进口采购业务由报关完成以上请款。第五步:财务审核付款: (2) 低值易耗品、固定资产采购: PO 或合同 PO 或合同货物收货单点收、检验入库不合格单不合格单不合格单报关单报关单收货单发票发票发票发票发票请款单请款单请款单请款单采购与付款流程财务制度 200 8年10月21 日版第一步:请购:按公司规定走釆购流程,部门经理应控制是否超过预算。第二步:下定单:同上第三步:收货验收: IQC 收货, 请购人领货并验收并领货。第四步:收发票:同上第五步:请款:釆购按(1) 请款第六步:财务审核付款四、具体业务的票据操作指南: (一) 材料采购:分为国内采购业务、进口采购业务。(1) 国内采购业务: 要求单据: PO 、收货单(对方送货单) 、发票、请款单。(a) 要求请款单供应商名称或代码与发票和 PO 上的完全一致。(b) 要求发票上的每个原料的数量与送货单上的一致、且不得高于 PO 上的数量。(c )要求发票上的每个原料的单价与 PO 上的一致或低于 PO 单价。如果 PO 约定的付款条件和付款方式请款单应与其一致、总金额与发票一致或低于发票。请款人认为以上有差异的应在请款时说明, 如不说明的视为同意。(2) 进口采购业务: 要求单据: PO 、收货单(对方送货单) 、发票、报关单、请款单。具体要求适用国内采购业务要求,拆定单不得低于报关单所列金额, 如高于报关单金额可以填二张请款单一张按报关单金额,另一张用于采购与付款流程财务制度 200 8年10月21 日版补付无报关单等特殊情况的付款。(二) 固定资产采购: 业务流程使用单据:使用单位必须提供请购单 PR 、 CEAR (二千美元及以上的) 。具体参见我司《固定资产管理办法》业务流程:请购、批准、采购下定单、收货、领货(验收)。要求与材料一致,对于单位物品含税价格在二千元以下的要求取得增值税发票(在同等价格条件下)。比材料采购多二张单据。请购单,领货固定资产验收单: (三) 低值易耗品及费用: 1、低值易耗品及有实物形态的费用: 业务流程使用单据: 使用单位必须提供请购单 PR 、 PO 、发票、收货记录、领用及验收人签字。业务流程:请购、批准、采购下定单、收货、领用及验收。要求与材料一致,对于单位物品含税价格在二千元以下的要求取得增值税发票(在同等价格条件下)。比材料采购多二张单据。请购单,领货单: 2、无实物形态的费用或服务: 流程特别要求: 费用或服务使用单位在合同约定的供应商义务完成后, 到 IQC 填写领货单,并在领货单填写供应商完成合同约定的服务的内容和时间,并签字后, IQC 给予做收货记录并将 ERP 收货号填写上。五、对单据的要求: (对于不符合要求的单据将退回) 1、 PO : 采购与付款流程财务制度 200 8年10月21 日版(1) 要求与 ERP 中的各项内容一致、项目齐全。(2) 编号不得重复。(3) 增加 ERP 供应商编码。(4) 要求请款时交给财务的 PO 是在 ERP 中最新的,如手工 PO 有修改或增加请在修改处请采购经理签字批准。 2、收货单或对方送货单: 要求原件, 并写实收数量、收货号(与 ERP 一致)有收货人签名和日期。如有涂改主管签字确认。 3、发票: (1) 增值税专用发票: 釆购审核内容: 开票日期至请款日不得超过 80天; 要求审核数量。财务审核内容: 审核“购货单位名称”必须为本公司名称全称、“地址、电话”、“税务登