工业企业成本核算流程.docx

文档介绍：工业企业成本核算流程
工业企业成本核算流程
工业企业成本核算流程
工业企业成本核算流程
一、采购材料入库
根据仓库给的产成品入库单、材料入库单、其他入库单以及出库单（领料单）调拨单核对各仓库系统录入的，确保出各单据的准确性、及时发现问题及时沟通。
下面以用友 U6软件为大家介绍电脑操作流程操作如下：
供应链
库存管理 单据列表
采
产
其
材
其
调
购
成
他
料
他
拨
入
品
入
出
出
单
审核
库
入
库
库
库
列
供应部作订购单，仓库生成采购入库单，财务部入库单审核，财务或者供应部根据入库单生成发票，将普通发票或者专用发票送财务部，财务及时进行采购结算和审核，并生成凭证。操作如下：
采购管理 业务-发票
点击“增加”，右击拷贝入库单，点击“保存” 。点结算！
然后，
总账
输入供应商的
应付账款
应付单据审核
名称，日期，找出要审核的单据号，打开点击“审核” 是否立即制单 是
借：原材料
应交税费 - 应缴增值税（进项税额）
贷：银行存款 / 应付账款（开票）
如果含有运费发票，要先进行运费发票结算，运费发票结算时，要点击“分摊” 。
3、银行付款对于收到的付款审批单，首先检查部门经理及总经理是否签字，这样方可填制付
款单操作如下：
财务会计 应付款管理 付款单据处理 付款单据录入 点击
“增加”根据付款审批表做付款单 点击“保存”、“审核”并进行制单即生成凭证。
（也可以不立即制单，审核后，到“制单处理”下的选收付款单制单进行制单。 ）然后要进行
核销处理， 核销处理 手工核销 选择要核销的供应商，输入结算单、
单据过滤条件，点击“确认” 。进入核销界面，选择要核销的相应单据（金额要同本次付款一致），点击“保存”，本次核销完成。
4、暂估 / 冲暂估
对于本月材料已经入库但发票未来： 先进行暂估入库，首先采购入库单记账 存货核算 正
常单据记账 采购入库单记账
供应链 存货核算 财务核算 生成凭证 选择供应商和仓库和采购入库单
（暂估） 借：原材料
贷：应付账款（暂估）
下个月来发票时再冲暂估： 供应链 - 存货核算 - 结算成本处理 - 选择仓库 –全选 , 红字冲
回。
借：原材料 ****
贷：应付账款（暂估） ****
对于本月材料已经入库来发票：在 2 中已经描述。
补充：
对于冲暂估的，发票要参照所冲暂估月份的入库单生成，然后进行发票结算和审核，结算时，
工业企业成本核算流程
工业企业成本核算流程
工业企业成本核算流程
如果发票和参照的入库单一一对应， 可以直接点击 “结算”，如果是部分冲， 要进