文档介绍：《银监会财务(cáiwù)规范化手册》解读
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财务工作的核心就是规范。
操作(cāozuò)必须规范、
管理必须规范、
评价考核也必须规范
规范是管理走向成熟的重要标志，
是确保管理目标得以实现的内在要求
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培训指南(zhǐnán)及收益
以规范化手册为框架，针对自评报告中所占分值较高的内容进行讲解和强调(qiáng diào)，以期达到强化规范意识，提高财务管理水平。
直接受益：基本了解为什么要加强财务规范化工作？它的终极意义何在？如何实现财务规范化？通过对教材的梳理为今后的工作实践找到依据。
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授课(shòukè)提纲
一、了解《手册》的结构及特点(tèdiǎn)
二、财务规范化操作指引的重点内容讲解
三、财务规范化管理指南讲解
四、财务规范化评价指引简介
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《手册》共由四个部分组成
《财务规范化基本框架》---基本了解
《财务规范化操作指引》---重点掌握
《财务规范化管理指南》---一般了解
《财务规范化评价办法》---基本熟悉
《手册》的特点：系统 制度(zhìdù) 实用 开放
使用对象是一线财会人员和会计主管，经办人的每笔业务处理、管理人员的每日履职要求，都可以在书中找到规范化的指导内容。
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第一部分(bù fen) 财务规范化基本框架
一、规范化的内涵：即四五六
二、规范化的目标：财务行为合规、财务配置科学、核算真实、控制严谨、财务保障有力、业务操作无差错、杜绝账外账和“小金库”等违法违纪行为发生。
三、规范化的要求：系统(xìtǒng)、整体、持续
四、制度化内容：
会计核算、财务预算管理和固定资产管理等各相关管理制度
五、流程化管理
六、持续化评价
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第二部分 财务规范化操作(cāozuò)指引
第一章 会计基础工作
第二章 财务预算管理(guǎnlǐ)
第三章 固定资产管理(guǎnlǐ)
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第一章 会计基础(jīchǔ)工作20
基本制度（4结合单位实际建立健全相关的实施细则和内控制度）
岗位设置（2健全独立的会计组织机构，明确各级机构的职责和相应的岗位设置配备合格的会计人员）
履职要求（按权责分明原则明确各层级人员的履职要求）
会计核算（6按规定设置和使用会计科目，及时办理准确核算提供真实准确完整的会计信息）
会计档案（2规范档案的归档(guī〃dàng)、保管查阅移交和销毁）
系统运行2
银行账户管理1
信息交流1
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基本(jīběn)制度
坚持财权与事权相分离的原则（即不相容职务相分离原则）
建立财务开支预算审批制度(zhìdù)（授权审批原则）
建立严格的证、章分离制度(zhìdù)（即不相容职务相分离原则）
建立会计主管对账和重大会计事项审批制度(zhìdù)（即不相容职务相分离原则）
建立监督检查机制
建立财务制度(zhìdù)评估和补充制度(zhìdù)
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（一）不相容职务分离控制
不相容职务是指那些不能由一个部门或人员(rényuán)兼任，否则可能弄虚作假或易于掩盖其***行为的职务。
不相容职务分离措施的理念基础是两个或两个以上的部门或人员(rényuán)无意识地犯有同样错误的可能性很小，而有意识地合伙***的可能性低于一个部门或人员(rényuán)舞弊的可能性。
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