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5.4承兑汇票管理业务流程.pdf

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5.4承兑汇票管理业务流程.pdf

上传人:学习一点新东西 2021/11/28 文件大小:141 KB

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文档介绍

文档介绍:承兑汇票管理业务流程
承兑汇票管理业务流程

一、 业务目标
1 经营目标
保证资金安全,按时支付,节约财务费用。
2 财务目标
保证承兑汇票核算真实、准确、完整。
3 合规目标
承兑汇票的签发、取得、背书、贴现符合票据法等国
家法律、法规以及股份公司内部规章制度。

二、 业务风险
1 经营风险
承兑汇票管理不善造成遗失、被盗或非法挪用。
不能保证按时支付。
不能有效降低财务费用。
2 财务风险
承兑汇票账实不符和未及时、正确核算。
3 合规风险
违反票据法等国家法律、法规和股份公司内部规章制
度,造成损失或受到处罚、处分。

2008年 B -1
承兑汇票管理业务流程
三、 业务流程步骤与控制点
1 下达短期融资授信额度
财务部向分(子)公司下达短期融资授信额度,并根据
分(子)公司业务情况进行调整。
2 出票
分(子)公司财务部门必须在财务部核定的短期融资授
信额度内,在指定金融机构办理承兑汇票开票业务。
分(子)公司不得开具除中国石化财务有限责任公司(以
下简称财务公司)承兑汇票以外的商业承兑汇票。
以承兑汇票结算的业务,分(子)公司财务部门须根据合
同和发票或产品配置计划,经授权的总会计师(或分管
副经理)批准,到银行办理开票业务。
分(子)公司财务部门须与相关业务部门或供方单位经
办人办理承兑汇票交接手续并在应付票据簿上登记。
3 收票
分(子)公司销售和财务部门必须按照本单位销售政策
的规定,区别客户的信用风险收取承兑汇票。
分(子)公司销售和财务部门收到背书转让的承兑汇
票,须及时在承兑汇票“被背书人”栏注明本单位全
称;销售部门人员收到承兑汇票后需及时交财务部门
归口管理。
2008年 B -2
承兑汇票管理业务流程
分(子)公司财务部门收到销售部门交来的承兑汇票时
必须进行检查核对,核对无误后,双方签字登记,办
理移交手续。对记载事项不全、没有连续背书以及印
鉴不清的票据,退回销售部门处理。
分(子)公司不得收取商业承兑