文档介绍：物业管理公司财务管理制度 :物业管理处的财务管理为独立运作及核算,与物业管理公司分开。筹集和管理物业管理处的资金和资产,组织日常财产运作和会计核算,协调财务开支,真实地、系统地、全面地反映公司的经营状况,监督各项财务计划的执行情况。 管理处的业务范围,所属国内行业,执行其所属行业之会计制度。 执行公司统一规定的会计制度。 为了符合国内《会计法》要求,管理处需按国内规定的会计年度,即自公历 1 月1日起至 12 月 31 日止,编制一套符合国内要求的会计报告。 。 ,对各项收入和费用的确认采用权责发生制原则。 财务汇报流程 管理处财务每月定期向项目中心物管部报告。 物管部财务每月定期向项目中心财务部报告。 为统一口径、便于汇总,管理处统一使用公司总部规定的财务报告格式。 月报、季报和年报 财务报告组成按公司总部统一规定编报,其主要报告有: 资产负债表; 损益表; 现金流量表; 其他报表(包括但不限于固定资产,应收账,应付账,收入明细账等)。 财务报告中管理处核算或反映的内容按公司总部统一规定执行。 季报应于每月 5日以前、年报应于年度终了 10 日内,报公司总部物业经理审批。 公司总部物业经理应在收到管理处财务报告次日起 3日内审完,并将财务报告返还各管理处。 :按广州市物业管理办法每季公布收支表给业户查看。 预算及审批预算流程 管理处的一切财务收支活动都要按财务预算执行,受财务预算的制约; 管理处的财务预算由年度财务预算、季度财务预算组成; 管理处的财务预算要树立全局观念,搞好综合平衡,做到统筹兼顾; 财务预算需经地区总监审批后才能执行; 预算编制禁止巧立名目,弄虚作假。 管理处业务范围及工作方式; 管理处所在地区生活及工资水平; 由管理处付薪的员工人数; 管理处拥有或控制的固定资产的构成及数量、价值等; 租赁的房屋、设施等的数量及价格; 其他 、审批及拨款流程 前季度第二个月月末各管理处部门向财务提供预算所需数据,然后财务部按总部统一规定之预算格式编制。 管理处在前季度第三个月第一个星期,将预算报物业经理审批。 物业经理收到各管理处预算,在 10 日内审批完成。 审批完毕后,交地区总监最后审批,审批于 5日内完成。 审批后的财务预算,及时回复各管理处并通知公司总部(项目中心)财务部。 公司总部财务部根据审批后的管理处预算的拨款金额、拨款时间等,及时为各管理处拨款。 各管理处的财务报告,要有反映预算数与实际完成数对比资料; 实际完成数大于预算 5% 以上时,要有文字说明; 实际完成数小于预算 10% 以上时,要有文字说明; 审批管理 范围:非业主,住客按金/基金等的物业管理处营运开支,一般多于 RMB500 。 申请程序 未经批准和有效报销前的支出当个人借款处理 审批权 物业管理处主管可签批支付每单不多于 RMB500 。 物业管理公司物业经理可签批支付每单 RMB3000 或以下。 物业管理公司财务总监(即项目中心财务总监)加签每单 RMB3,000 至 RMB30,000 。 物业管理公司总经理(即项目中心地区总监)加签每单 RMB[ ]以上。 有效合同或预算。 复核 最高存放金额:RMB5,000 ;申请现金补充备用现金金额:RMB500 ;存款应付约一星期需要。 备用现金适用范围:难以用支票形式支付的小额支出,一般不多于 RMB200 。 申请程序。 未经批准和有效报销前的支出当个人借款处理。 审批权 物业管理处主管可签批支付每单不多于 RMB300 物业管理公司物业经理可签批支付每单 RMB300 以上 如已有合同之约束,及既定协议之金额,则由物业经理签批后便完成审批。 未有合同,则按如下情况 .