文档介绍：浙江水晶光电科技股份有限公司浙江水晶光电科技股份有限公司财务管理制度( 2009 年 12 月修订) 目录第一章总则......................................................... ............................................................ ..... 1 第二章财务机构与财务人员管理.......................................................... .............................. 1 第三章主要会计政策.......................................................... .................................................. 3 第四章会计核算内容和程序.......................................................... .................................... 13 第五章财务报告.......................................................... ........................................................ 13 第六章会计监督.......................................................... ........................................................ 14 第七章会计档案管理.......................................................... ................................................ 15 第八章附则......................................................... ............................................................ ....... 16 水晶光电财务管理制度浙江水晶光电科技股份有限公司财务管理制度第一章总则第一条为了规范浙江水晶光电科技股份有限公司(以下简称“公司”)会计确认、计量和报告行为、保证公司财务报告信息质量, 使公司的财务工作有章可循、有法可依, 以提高公司经济效益,维护投资者权益,制定本制度。第二条本制度根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国公司法》、《企业会计准则》和《会计基础工作规范》等法律、法规、规章及《公司章程》的有关规定, 结合公司实际情况,特制定本制度。第三条本制度适用于公司及所属全资子公司、控股子公司( 控股 50% 以上)以及控股虽不足 50% 但对其拥有实质控制权的子公司。第二章财务机构与财务人员管理第四条公司设财务总监一名,由总经理提名,董事会聘任,负责协助总经理行使公司财务会计管理职能,主要职责包括: 1 、宣传贯彻国家有关财经政策、法规,监督公司各项的经济活动; 2 、负责定期向董事长、总经理报告工作,提出财务运作、经济核算等方面的建议和分析; 3 、负责审核公司财务报表及定期报告中的财务数据,配合会计师事务所组织公司报表审计工作; 4 、负责建立和健全公司内部财务管理制度及会计核算规范,监督检查下属子公司财务运作和资金收支情况; 5 、负责检查公司财务会计活动及相关业务活动的合法性、真实性和有效性,审核公司财务收支; -1- 水晶光电财务管理制度 6 、负责参与公司经营计划制定、资产购置、对外投资、企业并购、重大经济合同签订等重大事项的研究、审议; 7 、负责对公司会计机构的设置和会计人员的配备,会计专业职务的设置和聘任提出方案; 8 、负责对下属分、子公司财务部人员进行管理,包括人员的选派、任用及对分、子公司财务负责人的推荐使用等; 9 、负责组织编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划,拟订资金筹措和使用方案, 开辟财源,有效地使用资金; 10 、负责组织进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核, 督促公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益; 11 、负责编制公司年度财务预、决算议案和利润分配议案; 12 、履行《总经理工作细则》中高管人员适用的职责要求。第五条公司设置财务部,履行公司会计核算与财务监督职能,公司所属分、子公司设置财务部门作为独立的会计机构, 配备必要的会计人员,