文档介绍：工会货币资金管理制度
依照《会计法》、《工会会计制度》，结合实际制定本制度。
1、严格执行货币资金业务审批制度，重大资金支出实行集体研究和决策，并建立责任追究制度。
2、按照支付申请、支付审批、支付复核、支付办理操作流程办理货币资金支付业务，不得由一人办理货币资金业务全过程。
3、财务专用章由专人保管，个人名章由本人或其授权人保管。禁止一人保管支付款项所需所有印章。
4、钞票收付、存取符合《钞票管理暂行条例》。不得有下列违背钞票管理规定行为：
（1）超过规定范畴或限额使用钞票；
（2）未经开户银行批准坐支钞票；
（3）超过开户银行核定库存限额留存钞票；
（4）用不符合财会制度规定凭证抵顶库存钞票；
（5）以钞票形式保存账外***；
（6）编造用途或用转账凭证套用钞票；
（7）运用账户为其她单位或个人套取钞票；
（8）其她违背钞票管理规定行为。
5、银行结算账户开设、使用符合《人民币银行结算账户管理办法》和央行关于规范人民币银行结算账户管理关于规定。不得有下列违背银行结算账户管理规定行为：
（1）擅自多头开设银行结算账户；
（2）伪造、变造证明文献开立银行结算账户；
（3）擅自变化银行结算账户用途；
（4）将单位款项以个人名义在金融机构存储；
（5）出租、出借银行结算账户；
（6）不及时撤销应当撤销银行结算账户；
（7）其她违背银行结算账户管理规定行为。
6、支付结算符合《支付结算办法》。不得有下列违背支付结算纪律行为：
（1）签发没有资金保证票据或远期支票；
（2）签发、获得和转让没有真实交易和债权债务票据；
（3）无理回绝付款，任意占用她人资金；
（4）其她违背《支付结算办法》规定行为。
工会钞票管理制度
依照《会计法》、《工会会计制度》和《钞票管理暂行条例》，结合实际制定本制度。
1、设立专兼职出纳人员，实行钱、账分管。
2、工会各项资金均统一纳入工会预算会计核算，禁止设立“小金库”和账外账。
3、设立“钞票日记账”，由出纳人员依照记账凭证，按照业务发生顺序逐笔登记，每日业务终了，应计算当天钞票收支共计数和结余数，并与实际库存数核对，做到账款相符。
4、每日钞票结余数不得超过银行核定限额，多余钞票应及时送缴银行，每月终了，应当计算当月钞票收支共计数和结余数，并与实际库存数核对相符，做到“日清月结”。
5、因工作或业务需要暂时借款，应按批准权属履行借款手续，钞票当面点清，工作或业务结束，督促及时结账，禁止无端拖欠借款。
6、工会与外单位经济往来，除在规定范畴可以使用钞票外，必要通过开户银行进行转账结算，钞票结算按《钞票管理暂行条例》规定执行。
工会银行存款管理制度
依照《会计法》、《工会会计制度》和《人民币银行结算账户管理办法》，结合工作实际制定本制度。
1、按国家金融机构关于规定在银行开设银行存款户。
2、所有涉及银行存款收支业务办理均由专人负责，按照业务发生顺序逐笔登记“银行存款日记账”，每日终了结出余额。
3、“银行存款日记账”定期与银行对账，至少每月核对一次，如有差额，及时编制“银行存款余额调节表”，调节相符。调节表经审核人员复核签章后，与银行对账单一并装订保存。
4、对银行存款未达账，认真查找未达因素，及时获得有关单据，并登记入账，保证账账相符，账实相符。
5、单位之间经济业务往来原则上均通过银行转账方式结算。
6、银行票据、印鉴应分别保管，分不同地点保存，保证资金安全。
7、严格执行银行结算规定。任何人不得出租或出借银行存款户，不得签发空头支票和远期支票，不得弄虚作假套取钞票和银行信用。
工会票据管理制度
为规范《工会经费收入专用收据》等票据使用和管理，结合实际制定本制度。
1、从上级工会领用《工会经费收入专用收据》（如下称收据）实行专人保管、专柜保存，做到防火、防盗、防霉烂、防损毁、防虫蛀、防鼠咬、防丢失。
2、按照规定使用范畴使用，仅限于工会依法获得“五项收入”。填写项目完整、内容真实、金额精确，同号各联次之间项目、内容、金额应完全一致。
3、领购、使用、缴销等工作符合规定，做到手续清、记录清、责任清。收据使用完后，及时向上级工会等办理有关校验、注销手续，按规定重新办理领取手续。
4、不得有互相转借、转让收据或擅自解决空白联和其他质量残次无效联行为。
5、对停止使用收据做好清理登记工作，及时向上级工会等办理有关核销手续。
6、银行票据有明确购买、保管、领用、背书转让、注销等环节职责权限和程序，设立登记簿进行记录。
工会财务收