文档介绍：集团公司财务管理制度范本
一、总则
《中华人民共和国会计法》、《公司会计准则》、《股份公司会计制度》制定本制度;
;
，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中作用，便于公司各部门及员工对公司财务部工作进行有效地监督，同步进一步完善公司财务管理制度，维护公司及员工有关合法权益，制定本制度;
。
财务管理细则
一、总原则
“筹划”为特性总经理负责制：属已经总经理审批筹划内支付，由有关事业部总经理书面授权，财务负责人监核即可办理;属筹划外，必要有公司总经理书面授权。
《会计法》和有关财务会计制度，接受财政、税务、审计等部门检查、监督，保证会计资料合法、真实、及时、精确、完整。
二、财务工作岗位职责
大区财务实行分级管理、分工负责管理制度，各分公司财务人员接受我司财务主管领导，各财务主管对大区财务经理负责，财务经理对集团财务中心和大区总裁负责。财务人员设会计、出纳岗位，实行岗位责任制，做到钱帐分开，各负其责。
(一)财务经理职责
，对大区财务机构和岗位设立、人员配备、核算组织程序等提出方案。同步负责选拔、培训和考核财会人员。
、法规，并结合公司详细状况建立规范财务模式，指引建立健全有关财务核算制度，同步负责对公司内部财务管理制度执行状况进行检查和考核。
、筹划、控制、核算、分析和考核，监督各部门减少消耗、节约费用、提高经济效益。
。
(二)财务主管职责
，直接对大区财务经理负责，由大区财务经理报集团财务中心及大区总裁任免。
、人员配备、选调聘任、晋升辞退等提出方案和意见。
、教诲、培训和考核。
，履行会计电算化管理方式等。
，加强财务管理。
、筹划、核算、分析决策和管理，做好对本部门工作指引、监督、检查。
、财务预决算，并监督贯彻执行;协助财务经理对成本费用进行控制、分析及考核。
，监督其增减变化，负责盘盈盘亏、报废清理、货款结算、催收和解决工作。做到手续完备、数据精确、账目清晰、解决及时。
，向大区财务经理及分公司总经理报告财务状况及经营成果，并接受监督指引。
、文献、凭证、报表整顿、收集和立卷归档工作，并按规定手续报请销毁。
、奖金、福利政策制定。
。
(三)会计职责
、复帐、报账，做到手续齐备、数字精确、账目清晰、解决及时;
，各项业务款项发生、回收监督，业务报表整顿、审核、汇总，业务合同执行状况监督、保管及记录报表填报;
，财务制度监督，会计档案保存和管理工作;
。
(四)出纳职责
，严格审核钞票收付凭证。
，不得坐支钞票，不得白条抵库。
，及时核对，保证帐实相符。
、总经理及大区总裁。
三、钞票管理制度
。
《钞票日记帐》簿，出纳应依照审批无误收支凭单逐笔顺序登记钞票流水收支帐目，并每天结出余额核对库存。作到日清月结，帐实相符。
。
，须及时开具一式四联《支票回收登记表》，由缴款人在右下角签名后，交缴款人、业务部门、出纳、会计各留存一联。
(详见支出审批制度)。因出差或其她因素必要预支钞票，须填写借款单，经总经理签字批准，方可支出钞票。借款人要在出差回来或借款后三天内向出纳还款或报销(详见差旅费报销规定)。
，并在原始单据上加盖钞票收、付讫章，防止重复报销。
四、支票管理
、填写和保存由出纳负责。
《银行存款日记帐》簿