文档介绍：财务管理制度
一、 总 则
第一条 为了规范财务、会计、审计工作行为，加强财务管理，完善内部控制、监督机制，提高经济效益，以利于公司持续、健康、稳定地发展，依照《会计法》及国家关于政策、法规及制度，结合本单位实际状况，制定本办法。
第二条 单位实行独立核算、自主经营、自负盈亏、自我发展方针。
第三条 单位一切经济事项财务收支由财务审计部实行统一核算和管理，重大经济事项及财务收支工作实行财务公开。
二、 会计机构及会计人员
第四条 财务部负责财务、会计、审计工作；
第五条 各部门财务会计人员由公司指派，负责所在单位财务、会计工作。
第六条 会计人员实行持证上岗制度。从事财务会计工作人员事先应获得《会计从业资格证书》，未获得该证人员不得从事财务、会计工作。财务人员工作变动应办理财务移送手续，普通人员移送由财务负责人监交，财务负责人移送由主管领导监交。
第七条 会计、出纳人员实行钱、账分管。出纳不得兼管记账、审核、会计档案保管及收入、费用及债权、债务账户登记工作；出纳以外会计人员不得从事钞票、有价证券及票据管理工作。财务专用章由财务负责人负责使用和保管，董事长或经理印章和出纳印章由出纳使用和保管。
第八条 财务、会计工作实行回避制。单位法定代表人直系亲属不得担任本单位财务负责人；财务负责人直系亲属不得在本单位财务会计部门担任会计工作；有直系亲属关系会计人员不得在同一财务会计部门从事财务会计工作；具备审批职权人员不得审批本人及直系亲属财务收支事项。
三、 费用开支
第九条 职工工薪管理：职工工薪涉及每月岗位工资及年终效益工资。
一、公司所有人员原有工资原则作为档案工资，公司对所属部门进行定岗、定编、定工资原则。
二、发放范畴及发放原则。
㈠发放范畴：
⒈岗位工资发放范畴为各部门所有构成人员（涉及暂时工）。
⒉效益工资发放范畴为各部门正式工（含合同工）。
㈡岗位工资发放原则：
⒈公司领导由市局拟定。
⒉公司所属部门由公司进行定岗、定编、定岗位工资。
公司派到各地人员工资原则上按照机关同档人员岗位工资原则再乘以详细工地系数。
㈢效益工资发放原则:
按照公司《工资分派暂行办法》执行。
㈣下列状况之一者，岗位工资作相应调节
⒈试用（见习）期人员工资原则按公司《工资分派暂行办法》执行。
2上岗人员中正式工休假待遇，正式工经董事长批准休（产、婚、丧、探亲）假按档案工资发放，经董事长批准病假一种月以内按档案工资发放；一种月以上和正式工工伤按上级关于规定办理。私事休假期间不享有任何待遇。
3违背劳动纪律、经常迟到、早退或旷工者，依照关于劳动管理条例对其工资予以扣减。
4不服从公司统一安排，或工作有重大失误者，视情节轻重对工资作相应扣减。
㈤下列状况之一人员不享有当月效益工资。
⒈未保证月基本出勤天数或月无端旷工一天及一天以上者。
⒉职工当月住院时间持续超过15天。
㈥下列状况之一人员不享有当年效益工资。
⒈违法乱纪，在受审期间，或受党内警告、行政记过以上处分未满一年。
⒉新参加工作未转正。
㈦待岗人员每月发300元生活费。
第十条 差旅费管理：
一、住宿费开支办法
工作人员出差原则上住三星级如下宾馆凭票进行报销。
二、交通费开支办法
㈠公司人员市内交通费及正常休假交通费实行包干使用，发放原则：公司机关、衡阳市区内工地100元/人·月，区外工地每增长100公里，增长25-30元/人·月；原则上不报市内士车票，若任务紧急，需报董事长批准。
㈡工作人员出差交通费按正常线路凭票按实报销，出差乘坐飞机必要从严控制，出差路途较远或出差任务紧急，经董事长批准后方可乘坐飞机。
三、福利费发放：高温费发放时间为每年7、8、9三个月，防寒费发放时间为每年1、11、12月三个月，发放原则均为100元/人·月；劳保费发放原则为40元/人·月。
第十二条 通讯费管理
各部门固定电话及移动电话费用实行限额报销，超支自负办法。
第十三条 机关业务费、办公费管理
一、机关业务招待费管理：
㈠公司机关业务招待费由公司办公室归口统一管理，对外接待及招待客人原则上由办公室安排。
㈡开支原则：工作餐按10元/人·餐，接待餐按15元/人·餐，如有大开支需报董事长批准。
二、机关办公用品管理：
机关办公用品由办公室归口统一购买，如部门特殊用办公用品由使用部门提出申请筹划报董事长批准，办公室购买；办公用品领用需办理好领用手续。
严格个人借支，确需借支，控制在8000元以内，且办完事后及时报帐归还，金额较大大宗材料物资等采购，须有二人以上经办，并且要先订立合同才可以付款。
第二十条 材料管理
一、工地所有材料（重要指油料、钢材、水泥、沥青、砂