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洋河股份现金流量表分析报告课件.ppt

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文档介绍:洋河股份现金流量表分析报告
江苏洋河酒厂股份有限公司简介
江苏洋河酒厂股份有限公司位于苏北古镇——洋河
公司“蓝色经典”继“洋河”后再获中国驰名商标。企业主营业务收入已跻身行业前四名。
洋河酒厂也以在业界的突出成绩,成为白酒行业惟一获奖的企业,与海尔、联想等10家企业成为中国2008年企业营销竞赛的最大赢家。
“中国食品工业百强企业”、“中国白酒制造业十强企业”。这充分说明洋河近年来的快速的发展和实力的增强。
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洋河股份现金流量表分析报告
洋河股份(002304)2007-2010年度现金流量表
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洋河股份现金流量表分析报告
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洋河股份现金流量表分析报告
洋河股份现金流量增减变动分析表分析
从上表的计算分析可以看出,洋河股份的现金及现金等价物净增加额2010年比2009年减少了1,436,745,,%,其原因如下:
,%%,现金流入量得涨幅大于流出量,这导致了现金流量净额大幅增加,数额是2,411,394,,%。这说明2010年公司的经营活动创造现金流量的能力强。
,%,%,说明该公司投资规模有所缩小。从现金流量表中可以看出2010年该公司购置固定资产等所支付的现金比上一年有所缩小,而且2010年的投资活动的流出量大幅的增加,这也就导致投资活动现金流量净额呈大幅的减少。说明公司前几年的投资活动还没有进入收获期。
筹资活动的现金流入量较于2009年减少了2,611,600,000元,%,%,%,我们从现金流量表可以看出这主要是由于2010年公司没取得借款等现金流入,但是增加了偿还了债务的现金支出。
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洋河股份现金流量表分析报告
洋河股份现金流量趋势分析表(定比)
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洋河股份现金流量表分析报告
洋河股份现金流量趋势分析表(定比)分析
从上表的计算分析可以看出,2007-2010年的现金及现金等价物均是正数,从而表明该公司的现金及现金等价物是相对充裕的,从发展形势来看的话,2009年的现金及现金等价物的量是四年来最多的,而2010年公司的现金及现金等价物净增加额虽然呈正数,但是较于2009年是大幅的下降了。其主要原因如下:
,2010年上升的态势更为明显了。与此同时,经营活动的现金流出量也保持着上升的趋势,但除了2008年得现金流出量略高于流入量,其他的年份都还是保持着流入量高于流出量得良好势头,所以公司的现金流量净额还是每年都有所上升的,企业应该保持著这种趋势。
,其主要原因是该公司在当年处置了一定量的固定资产,无形资产和其他的长期资产收回了大量的资金,而在2010年这个势头没有保持著,虽然现金流入量还是正数,但是却较于上一年有大幅的回落,主要是由于2010年公司只有“收到其他与投资活动有关的现金”,这一项现金流入而已。而且2010年的投资活动现金流出量大幅的增加,这说明公司的投资规模扩大,还有从现金流量表里可以看出公司在2010年对公司的固定资产投资力度很大。这些投资的动作,应密切考虑投资项目的合理性和收益性,结合该公司的投资策略和方向进一步分析。