文档介绍：Xx公司
财务管理方案
拟制：
设计思路
公司将来发展，将会形成经营多元化、利润点专业化产业管理格局。为适应和服务于公司发展实际需求，现阶段财务管理运作，需要依照会计核算、成本管理、财务监督、风险防范及资本运作等管理内容规定建立会计核算、财务管理双向并进财务管理模式，重点做好成本管理及财务预算工作。为公司发展及上市，充分发挥管财、理财和防范风险职能作用。
一、会计核算
公司固定资产、往来、存货、成本、期间费用和损益等公司寻常核算工作，是公司一切财务管理活动主线。缺少良好会计核算基本，其他财务管理活动则无从做起，因而，做好会计核算工作，要一方面组织实行三项工作。
（一）建立会计作业原则。
依照会计核算基本职能，按照岗位设立和职能分解，建立并执行明确详细会计作业原则，规范岗位作业和会计管理。要积极发挥会计作业原则两个重要作用。
一是发挥会计作业原则指引作用。按照作业原则，指引岗组和岗位常规性工作。特别是在上岗人员业务素质参差不齐状况下，运用作业原则指引和培训，会有效提高会计队伍整体业务素质。
二是发挥会计作业原则考核作用。按照作业原则对会计人员例行性工作实行考核，解决违规作业状况和问题时，可以做到有据可依，有章可循和有理可论。避免或减少会计人员常规性、例行性工作中不应有失误和缺漏。
（二）完善会计作业流程
在拟定岗位工作任务和作业原则基本上，必要改进和完善工作流程。通过对工作流程梳理，加强工作信息传递和工作流程网络化管理，实现工作条理性，增长有关工作流程透明度，较大幅度提高工作效率。
（三）强化会计作业监督
1、岗位考核：为保障工作有序运营，绩效考核要真正贯彻到每一名岗位人员。在实行时段性考核同步，应加大对工作过程督导力度，适时检查会计人员岗位职责履行状况、作业规范和作业成效，有偏当纠，有漏即补，有错必改。保持会计核算水平稳定性和健康性。
2、法规监督：依照《会计法》规定，对公司有关部门经济业务合法性、真实性进行监察、督促，贯彻法律规定应依法办理业务内容。
二、资金结算
开展公司对银行融资工作，参加公司投资决策工作。公司财务以预算为工具对整个公司资金采用统一管理。
（一）通过预算进行资金调控
1、提高资金运用效率。通过资金预算管理，以收抵支合理安排公司支付活动，统筹兼顾，避免支付不能状况浮现，可以调高公司流动资金周转率和使用效率。
2、增长金融机构授信水平。通过合理安排资金支出，并参加投融资活动，力求保持优良资本构造及良好财务状况，能使金融机构对
公司授信总额度得到相称限度提高。
（二）拓宽融资渠道。
1、内部融资。与会计核算、内控控制职能紧密结合，减少存货、应收帐款及不良资产占压，提高各项资产周转及使用效率。
2、外部融资。随着国家金融市场发展，融资工具多元化和多样化，打破了公司单纯依托银行贷款进行发展单一格局。结合公司自身特点，最大限度有效运用各种融资工具，并获得成效，应当是此后外部融资工作重中之重。
（三）参加投资决策。
参加投资项目决策工作，通过财务分析和论证，选取回报率较高投资项目，并提出项目财务管理方案，避免和减少投资失误，保证公司投资回报率和经济安全。
（四）监督投资项目运营。
对投资项目运营状况实行监督，根据投资项目预期重要经济指标，有筹划、有环节跟踪检测投资项目回报率和变化状况，及时总结投资经验，从财务运营方面，对投资项目进行征询和指引。
三、内部控制
研究、设计和监督财务运营重要作业流程、运营规则和获得实效，发现并论证核心性问题，制定并督促贯彻风险防范办法，建立并运营财务管理长效机制。
（一）事前风险管理。
风险防范工作必要在一项经济活动开始之迈进行控制，预测各种也许发生隐患和也许浮现后果，制定并采用应对和防范办法，减少风险发生概率，可以积极应对突发性变化，将公司经济损失降至最低。
（二）加强过程控制。
通过会计核算数据、资金状况及本部门对经营活动监督，制定、监督各项经营活动内控程序运营状况。通过改进和调节解决问题，对各种内控程序，坚持“追求并保证安全第一”原则，在保障经营活动安全基本上提高效率和效益。
（三）完善事后分析。
对财务运营和管理工作，要做到勤于和善于事后分析，总结和借鉴经验，吸取并接受教训，用于指引此后开展经营活动。提出财务运营分析报告，为公司经营管理决策，提供可靠、有价值数据支持和信息支持。
四、制度建设
规章制度是财务管理活动基本根据。由于公司刚刚成立，财务管理制度需要逐渐完善。在财务机构建立后，咱们亟需建立财务管理制度是：财务组织与人员管理规定、会计政策管理规定