文档介绍：.
2 / 26
物业管理公司财务管理制度
目录 页数 
1. 基本任务— — — — — — — — — — — — — — — — — 2 
2. 公司部财务管理的基本工作— — — — — — — — — — — 3 
 财务汇报流程 — — — — — — — — — — — — — — 3 
 — — — — — — — — — — — — 3-4 
 — — — — — — — — — — — — — — — 5 
 管理费用支付流程— — — — — — — — — — — — — 
3. 货币资金与往来帐项管理 — — — — — — — — — — — — 6 
 现金管理 — — — — — — — — — — — — — — — 6 
 按金管理— — — — — — — — — — — — — — — — 6 
 支出报销流程 — — — — — — — — — — — — — — 7 
 管理 — — — — — — — — — — — — — — — 8-9 
4． 固定资产的管理 — — — — — — — — — — — — — — — 10 
 计价方法 — — — — — — — — — — — — — — — —10 
 折旧方法 — — — — — — — — — — — — — — — —10 
5. 费用的管理 — — — — — — — — — — — — — — — — 11 
 报销手续— — — — — — — — — — — — — — — — 11 
 
.
2 / 26
工资发放— — — — — — — — — — — — — — — — 11 
 应酬费用— — — — — — — — — — — — — — — — 12 
6. 营业收入的管理 — — — — — — — — — — — — — — — 13 
 管理费收取指引— — — — — — — — — — — — — — 13 
7. 财务工作人员管理 — — — — — — — — — — — — — — 
8. 财务表格 — — — — — — — — — — — — — — — — 17 
9. 政府法规 — — — — — — — — — — — — — — — — — 
 物业管理企业财务管理规定 
附件一 例行程序时间表 
1. 基本任务 
管理处财务管理的基本任务是: 物业管理处的财务管理为独立运作与核算，与物业管理 
公司分开。筹集和管理物业管理处的资金和资产，组织 
日常财产运作和会计核算，协调财务开支，真实地、系 
统地、全面地反映公司的经营状况，监督各项财务计划 
的执行情况。 
1． 会计制度 
，所属国行业，执行其所属行业之会计制度。 
。 
2． 会计年度 
《会计法》要求，管理处需按国规定的会计年度，即自公历1 
月1日起至12月31日止，编制一套符合国要求的会计报告。
.
4 / 26
 
3． 记帐本位币 
管理处记帐以人民币为单位。 
4． 收入和费用的确认 
管理处正确划分资本性支出和权益性支出，对各项收入和费用的确认采用权责发生制原则。 
2. 公司部财务管理的基本工作 
 
1. 财务汇报流程 
 管理处财务每月定期向项目中心物管部报告。 
 物管部财务每月定期向项目中心财务部报告。 
2. 财务汇报格式 
 为统一口径、便于汇总，管理处统一使用公司总部规定的财务报告格式。 
3. 财务报告分类 
、季报和年报 
4. 财务报告组成与容 
 财务报告组成按公司总部统一规定编报，其主要报告有： 
 资产负债表； 
 损益表； 
 现金流量表; 
 其他报表（包括但不限于固定资产，应收账，应付账，收入明细账等）。 
。 
5. 财务报告提交与审批时间 
、年报应于年度终了