文档介绍：宇佛集团财务管理制度
财务管理规则
第一章总则
第一条为加强公司的财务工作,发挥财务在公司经营管理和提高经济效益的作用,特制定本规定。
第二条公司财务部门的职能是:
㈠认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。
㈡建立健全财务管理的各种规章制度,编制财务计划,加强经营核算管理,反映,分析财务计划的执行情况,检查监督财务纪律。
㈢积极为经营管理服务,促进公司取得较好的经济效益。
㈣厉行节约,合理使用资金。
㈤合理分配公司收入,及时完成需要上交的税收及管理费用。
㈥对有关机关及财政,税收,银行部门了解,检查财务工作,主动提供有关资料,如实反映情况。
㈦完成公司交给的其他工作。
第三条公司的财务部由总会计师,会计,出纳和审计工作人员组成。
在没有专职总会计师之前,总会计师职责由会计兼任承担。
第四条公司各部门和职员办理财务事务,必须尊守本规定。
第二章财务工作岗位职责
第五条总会计师负责组织本公司的下列工作:
㈠编制和执行预算,财务收支计划,信贷计划,拟订资金筹措和使用方案,开辟财源,有效地使用资金。
㈡进行成本费用预测,计划,控制,核算,分析和考核,监督本公司有关部门降低消耗,节约费用,提高经济效益。
㈢建立健全经济核算制度,利用财务会计资料进行经济活动分析。
㈣承办公司领导交办的其他工作。
第六条会计的主要工作职责是:
㈠按照国家会计制度的规定,记帐,复帐,报帐做到手续完备,数字准确,帐目清楚,按期报帐。
㈡按照经济核算原则,定期检查,分析公司财务,成本和利润的执行情况,挖掘增收节支潜力,考核资金使用效果,及时向总经理提出合理化建议,当好公司参谋。
㈢妥善保管公司会计凭证,会计帐簿,会计报表及其他资料。
㈣完成总裁或总经理交付的其他工作.
第七条出纳的主要职责是:
㈠认真执行现金管理制度。
㈡严格执行库存现金限额,超过部分必须及时送存银行,不坐支现金,不认白条抵押现金。㈢建立健全现金出纳各种帐目,严格审核现金收付凭证。
㈣严格支票管理制度,编制支票使用手续,使用支票须经总裁签字后,方可生效。
㈤积极配合银行做好对帐,报帐工作。
㈥配合会计做好各种帐务处理。
㈦完成总裁或总经理交付的其他工作。
第八条审计的主要工作职责:
㈠认真贯彻执行有关审计管理制度。
㈡监督公司财务计划的执行,决算,预算外资金收支与财务收支有关的各项经济活动及其经济效益。
㈢详细核对公司的各项与财务有关的数字,金额,期限,手续等是否准确无误。
㈣审阅公司的计划资料,合同和其他有关经济资料,以便掌握情况,发现问题,积累证据。㈤纠正财务工作中的差错弊端,规范公司的经济行为。
㈥针对公司财务工作中出现的问题产生的原因提出改进建议和措施。
㈦完成总裁或总经理交付的其他工作。
第三章财务工作管理
第九条会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。
第十条会计凭证,会计帐簿,会计报表和其他会计资料必须真实,准确,完整,并符合会计制度的规定。
第十一条财务工