文档介绍：商场预算管理制度
目录
一、目的................................................................. 2
二、职责................................................................. 2
三、内容................................................................. 2
四、预算编制原则......................................................... 3
五、预算编制方法......................................................... 3
追加变更预算的程序 ................................................... 4
预算层次及期间 ....................................................... 4
编报方法 ............................................................. 4
收入预算的编制.................................................... 4
商品销售成本及销售毛利预算的编制.................................. 5
商品采购与期末库存预算的编制...................................... 6
费用预算的编制.................................................... 7
费用管理.......................................................... 7
现金预算的编制................................................... 10
预计利润表的编制................................................. 11
预计资产负债表................................................... 11
六、预算管理与控制...................................................... 12
七、预算考核............................................................ 13
一、 目的
为配合公司总体管理以及公司年度经营计划的实现，控制不合理开支，提高经
济效益，通过对预算的编制和执行来评价各单位的经营业绩，改进各单位经营过程
中的不足，特指定本预算管理制度。
预算管理是指：各职能部门事先向财务部提出下期（年、月）本部门所有收支的计
划（销售、费用、财产购置、工程、商装等），财务部会同相关部门讨论、审核，经总
经理批准后，确定单位下期费用预算金额。实际费用报销时，财务部门根据费用预算，
准予报销或另行处理。
二、 职责
财务部为财务预算编制的执行部门，对各单位的财务预算的收集及审核并出具
审核意见，并对财务预算执行情况进行监控。
三、 内容
具体包括：
（1）收入、成本、毛利预算、
（2）商品采购、期末库存预算
（3）其他存货采购、期末库存预算
（4）费用预算
（5）固定资产、商业装修增置预算
（6）固定资产处置预算
（7）工资预算
（8）预计损益表
（9）现金预算