文档介绍：中国银监会关于印发 
《商业银行银行账户利率风险管理指引》的通知 
银监发〔2009〕106 号 
 
机关各部门、各监事会办公室，各银监局，各政策性银行、国有商业银行、
股份制商业银行，邮政储蓄银行： 
 
现将《商业银行银行账户利率风险管理指引》（以下简称《指引》）印发
给你们，请遵照执行。 
 
请各银监局将《指引》转发给辖内城市商业银行、农村商业银行、农村
合作银行、外资银行以及城市信用社和农村信用社。 
 
二○○九年十一月二十五日 
 
 
主题词：商业银行银行账户利率风险指引通知（共印 125 份） 
联系人：李婧  联系电话：6627 8923  校对：李婧 
中国银行业监督管理委员会 办公厅  二○○九年十一月二十七日印发
商业银行银行账户利率风险管理指引 
第一章  总则 
第一条为加强商业银行银行账户利率风险管理，维护银行体系安全稳
健运行，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》和《中华
人民共和国商业银行法》等法律法规，制定本指引。 
 
第二条在中华人民共和国境内设立的中资商业银行、外商独资银行、
中外合资银行适用本指引。 
 
第三条本指引所称银行账户是相对于交易账户而言的，记录的是商业
银行所有未划入交易账户的表内外业务。 
 
第四条本指引所称银行账户利率风险是指利率水平、期限结构等要素
发生不利变动导致银行账户整体收益和经济价值遭受损失的风
险。 
 
第五条银行账户利率风险管理是指对银行账户利率风险进行识别、计
量、监测和控制的过程。商业银行银行账户利率风险管理应坚
持审慎性原则。 
 
第六条银行账户利率风险管理应在法人和集团并表两个层面上实施。
商业银行应当了解并表方式下风险被低估的可能性。 
 
第七条中国银行业监督管理委员会（以下简称银监会）及其派出机构
依法对商业银行银行账户利率风险管理实施监督检查。当认定
商业银行银行账户利率风险管理体系存在缺陷时，银监会及其
派出机构有权依法采取相应监管措施。 
 
   第二章  银行账户利率风险管理体系 
第八条商业银行应建立与总体发展战略相统一,与本行业务规模、性质
和复杂程度相适应的银行账户利率风险管理体系。 
 
第九条