文档介绍：报销管理细则
受控状态: ____受控_________
发放编号: ________________
生效日期: ___-04-02___
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1
总则
为加强企业内部控制制度建设, 完善企业财务管理, 规范企业职员经济行为, 特制订本要求。
2
管理要求
借款
出差人员借款必需先到财务（部）管理中心领取借款单, 填明正当借款理由, 先经部门主任签字同意, 然后由财务主管和总经理签字同意后, 持借款单到出纳处支取现金。出差人员出差返回后5个工作日内报销差旅费并结清借款, 超出5天无故未报销者, 不得再借款, 出纳会计有权在当月工资中扣除借款。试用职员借支差旅费或临时借款, 需由正式职员具担保书或签认担保方能办理, 若借款人未能偿还借款, 担保人应付连带责任, 以工资或其她资金代为偿还。
其她临时借款, 如业务费、 周转金等借款, 须注明还款日期, 审批程序同出差借款, 凡职员借用公款者, 在原借款未还清前, 不得再借。 各项借款金额及报销金额审批严格按法人授权范围实施, 超越授权范围, 出纳应拒绝支付。
借款审批人因出差等事由不在企业时, 应电话通知下一审批人先行签批, 总经理不在时应电话通知财务管理中心出纳先行支付, 事后立刻补办借款手续。
每笔借款（含支票领用）, 借款人必需注明归还或报销日期, 在承诺期内未归还和报销且无正当理由, 逾期一日按5%扣款。扣完为止。
报销
报销程序:
a）职员报销: 由经办人签字—部门主管签字认可—财务主管审核—分管经理—总经理（董事局主席）签字同意—出纳支付。
b）科室责任人报销: 本人签字—财务主管审核—分管经理签批—总经理（董事局主席）签字同意—出纳支付。
c）助理以上人员报销: 经办人签字—财务主管审核—总经理签批—出纳支付。
d）严禁代为报销, 果断实施谁办理、 谁签字, 责权利要明确。报销单据必需分类粘贴, 不分类或分类不明者不予报销, 过期单据不予报销。
报销标准
a）办公费报销: 购置办公用具, 先由需求部门提出申请, 经企业总经