财务印章管理核心制度.doc

文档介绍：新奥集团财务印章管理制度
1 总则
为规范集团企业及各组员企业财务印章管理, 加强对财务事项监控力度, 防范财务管理风险, 特制订本制度。
本制度适适用于集团企业及各组员企业。
印章种类
本制度所指财务印章包含企业法定代表人印章、 财务专用章、 发票专用章、 收款专用章及其她财务印章。
3 印章刻制
, 须由财务部门向印章归口管理部门提出刻制申请, 按要求程序和权限同意后, 由印章归口管理部门办理刻印事宜; 刻印完成后, 印章归口管理部门与财务部门办理印章交接手续。财务印章印模须立刻在集团企业财务部立案。
, 严禁其她部门（人员）申请和刻制财务印章。
4 印章保管
财务印章由财务部门指定人员负责保管, 银行预留印鉴必需分人保管。保管人员收到印章后, 必需进行登记, 填写好《财务印章保管记录表》（附件1）。财务专用章及发票专用章由财务部门责任人保管或授权主管会计保管, 法定代表人印鉴等由出纳负责保管。
, 收款专用章可由财务部门授权其她部门保管使用, 财务部门应切实负起监督检验印章使用管理情况责任, 并将检验结果纳入考评范围。
财务印章必需保留在安全地方, 而且常常检验, 非保管人员不得使用, 非经主管财务领导同意, 不得携章外出。
5 印章使用
财务印章使用必需基于发生真实、 正当、 手续完备企业业务, 加盖财务印章时, 应加盖于要求位置。
, 财务印章严禁外借。因特殊原因（事项）使用财务印章, 必需办理《财务印章使用审批单》（附件2）, 经企业责任人和财务主管同意后方可办理。
建立《财务印章使用登记簿》（附件3）, 对每一笔特殊事项加盖印章都应该进行登记, 注明使用对象、 使用事项、 经手人、 金额及其她事项。
6 印章交接
, 须办理印章交接手续, 交接财务印章及相关全部资料。
, 财务主管办理交接由企业主管领导监交。交接书上应统计印章交接时间、 枚数、 名称, 并在对应位置加盖所交接印章印模。
7 印章更换、 废止
, 需要更换财务印章时, 应提前做好相关准备工作, 确保立刻更换预留银行印鉴和通知各相关单位续办相关业务。
, 个人不得私自处理。
、 名称改变或换用新印章而停止使用印章, 应立刻上交集团企业董事长办公室处理。
8 管理检验
企业责任人应定时或不定时对财务印章保管使用情况进行检验, 每季度不得少于2次, 并将印章检验情况纳入管理考评。
财务部每年对组员企业财务印章保管使用情况检验不得少于4次, 并将检验情况纳入考评。
9罚则
, 未造成经济损失, 每次罚款50元; 造成经济损失, 由责任人负责赔偿。
, 给予纪律、 行政处分, 情节严重者调离财务部门; 组成犯罪, 依法追究刑事责任。
10 附则