文档介绍：{财务管理财务会计}税
务会计考试试题
税务会计第三次任务_0035
试卷总分：100 测试总分：0
一、单项选择题（共 15 道试题，共 30 分。）
，应征收资源税（）
正确答案：C 满分：2 得分：2
20×8 年 12 月因违反当地有关环保法规的规定，接到环保部门的处
罚通知，要求其支付罚款 l00 万元。税法规定，企业因违反国家有关法律法
规支付的罚款和滞纳金，计算应纳税所得额时不允许税前扣除。至 20×8 年
12 月 3l 日，该项罚款尚未支付。则 20×8 年末该公司产生（）差异。
正确答案：C 满分：2 得分：0
，免纳契税的有（）。
正确答案：C 满分：2 得分：2
100 万元，折旧 30 万元已在当期和以前期间抵扣，折余
价值 70 万元。假定税法折旧等于会计折旧。那么此时该项设备的计税基础
为()万元。
正确答案：C 满分：2 得分：2
400 万元，本年发生超过合理范围的工资支出 40
万元，发生应纳税暂时性差异 16 万元（期初为 0）。采用资产负债表债务法
对所得税进行核算，所得税率为 25％(假定与以前年度的所得税税率相同)，
则本年税后利润为()万元。
正确答案：B 满分：2 得分：0
A 公司某月缴纳增值税 50000 元，因延迟缴税被加收滞纳金 250 元，
该企业当月应纳的城建税税额为（）元。
正确答案：B 满分：2 得分：2
，合同金额 300 万元，除此之外，网上销货业务
100 万元，但没有开具书面凭证。另外，公司为扩展网上业务，向另一公司
临时借款 50 万元，并签订临时借款协议。就上述两项业务该公司应纳印花
税（）元。
元
元
元
元
正确答案：A 满分：2 得分：2
400 万元，本年发生超过合理范围的工资支出 40
万元，发生应纳税暂时性差异 16 万元（期初为 0）。采用资产负债表债务法
对所得税进行核算，所得税率为 25％(假定与以前年度的所得税税率相同)，
则本年所得税费用为()万元。
正确答案：D 满分：2 得分：0
，产生可抵扣暂时性差异的有()。
正确答案：B 满分：2 得分：2
，不正确的说法是（）。
，应当予以退税
：从机动车辆丢失的下月起至纳税年度终了的当月止
正确答案：D 满分：2 得分：2
（）贴花。
正确答案：D 满分：2 得分：2
100 万元，上期末递延所得税资产余额为 5 万元，本期
税法折旧小于会计折旧 10 万元，该企业所得税税率为 25％，则此时该项设
备产生()差异。
正确答案：A 满分：2 得分：0
（）。
正确答案：D 满分：2 得