文档介绍：存货盘点制度
1、综述
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为了加强存货管理，及时改进相应工作程序及流程，保证公司资产的安全，特制定本制度。

适用于所有货权属于本公司的存货以及货权不属于本公司但存放于本公司的存货。
盘点的类型:
全部盘点:在同一时间段，对所有存货进行盘点。
抽样盘点:在同一时间段，抽取个别存货进行盘点。
滚动盘点:每个会计月度盘点部分存货，在一定时期内(一个季度或半年内)，对所有存货进行不少于一次的盘点。
组合盘点:将所有存货分成不同的组合，对同一组合进行盘点 2、基础工作

仓储部建立所有仓库的列表。主要信息包括:仓库名称，存货类别，物料编码，存货进出数，相关经办人等。
财务部根据仓库列表、仓库情况、库存情况安排全面的检查和指导。
存货清单
财务部建立所有物料清单及存货分类。物料发生增减变动时及时更新相关信息。
3、盘点组织
由公司财务部组织，成立由财务、仓储、生产部门人员组成的盘点小组，统一开展工作。
盘点小组由盘点人、监盘人组成。盘点人:仓库保管人员，并负责安排搬动。监盘人:财务人员，并负责记录。
财务部负责盘点的时间安排和宣传工作，使相关盘点人员充分理解盘点制度、盘点流程、盘点方法和盘点要点等。在盘点前必须与各部门充分沟通，确保所有存货的库点都不会遗漏和重复。
确认“会计关帐时点”，改时点的存货数量为盘点对象，同时相关部门应对在途库库存进行核实，并出具有部门经理签字的确认报告报与财务。(包括移库在途、采购在途、销售在途、销售待处理库等)。
财务部门负责盘点清单的制作与分发。盘点清单应包含“物料编码、物料名称、库存地、库存数、库存单位等信息，清单的账面数应与SAP账面数一致。
4、责任部门
盘点责任
仓库管理人员按期按规定开展盘点工作，财务人员负责全程的监督和指导。
盘点人员将填写完毕的盘点清单及时报送财务部门，
财务部负责将盘点要注意的各项要求以邮件/RTX详细告知各盘点部门及盘点人，盘点人员严格按要求开展盘点工作。
未财务部门同意，任何部门和个人不得随意调整库存数量。
盘点组织
财务部应至少每年(年中、年末)组织两次全部盘点，同时根据存货的分类，于每月度、季度组织一次盘点。
5、盘点过程
盘点预备
相关部门合理安排，尽量不影响正常的生产和业务。
物资保管部门先于盘点开始前进行预盘点，整理物资，做到排列有序，摆放整齐，以便于顺利清点。
，盘点清单一式二份，物资保管部门一份，财务监盘一份。双方确认盘点数以后当场签字确认。
盘点清单上的存货应当分库位和存货属性全面的列示，做到不重复，不遗漏。存货名称要清晰明确。
盘点期间原则上不允许存货的进出、领用、转移。如遇特殊情况须向盘点小组说明，填写申请单并交由财务经理签字同意后方可办理。同时将期间存货的出、入库单财务联及时交与